AUDIT SI SUPRAVEGHERE BANCARA

AUDIT    SI SUPRAVEGHERE BANCARA

Cele mai multe tari au reglementari guvernamentale de protejare a depunatorilor si de supraveghere a activitatilor.

In ceea ce priveste Comunitatea Europeana si supravegherea bancara, scopul principal al legislatiei existente este de a armoniza legile si regulamentele pentru institutii de credit astfel incat sa poata fi infiintate si sa poata opera liber in tarile CE, sub o supraveghere adecvata.

Principalele elemente indicate de "A doua directiva bancara" sunt:

a) capital minim necesar de 5 milioane EURO pentru banci, cu provizioane speciale pentru banci mai mici;

b) principii de garantare pentru tarile gazda a dreptului de control asupra lichiditatii bancii;

c) stabilirea unei licente bancare unice pentru a permite activitatea oriunde in cadrul CE, care se bazeaza pe "controlul tarii gazda" si "recunoastere mutuala";

d) provizion pentru monitorizarea persoanelor fizice si juridice care detin o parte importanta din actiunile bancii;

e) controale asupra participarii pe termen lung a bancilor in firmele non-financiare.

"A doua directiva bancara" este insotita de doua recomandari asupra expunerii mari la risc si asupra asigurarii depozitelor si de propuneri de directive pentru reorganizare, fonduri proprii, indicatori de solvabilitate si contabilitate pentru sucursalele straine, mai exact in ceea ce priveste expunerea mare la risc, institutiile de credit nu trebuie sa accepte o expunere pe client sau grup de clienti corelati mai mare decat 40% din fondurile proprii. Exista de asemenea cerinta de asigurare a depozitelor in toate tarile, cu obligativitatea ca sucursalele institutiilor ce au sediul central in afara teritoriului national sa se conformeze sistemelor de garantare a depozitelor din tara gazda.

In final, conform metodologiei UE., urmatorul tabel sintetizeaza scopul final al reglementarilor financiare.

I. Prevenirea riscurilor de sistem

A.     Restrictionarea fortei pietei

1. Reglementarea preturilor

a.       Fixarea ratelor dobanzii, tarifelor, comisioanelor

b.      Permiterea cartelurilor pentru preturi

c.       Scheme obligatorii de creditare directa, controale si investitie

2. Restrictii asupra fluxului de capital in afara granitelor
3. Restrictii asupra gamei de activitati

a.       Specializarea bancii

b.      Impartirea pe compartimente de activitate bancara / titluri de valoare / asigurare

c.       Separarea activitatii bancare de aceea de comert

d.      Restrictii asupra serviciilor financiare de peste granite

4. Restrictii de infiintare

a. Restrictii de infiintare a institutiilor din interiorul tarii

b. Restrictii de infiintare a institutiilor straine

B. Regulamente de prudenta

1. Supravegherea indicatorilor din bilant si a diversificarii riscului

2. Inspectii neasteptate si audit extern

II. Prevenirea riscurilor individuale

1. Standarde de calitate si sisteme de conduita

2. Publicare si cerere de informatii

3. Sisteme de protejare a depozitelor

III. Promovarea eficientei sistemice

1. Practici prohibite in afaceri si carteluri

2. Regulamente pentru fuzionare