Acordarea si rambursarea creditelor

Acordarea si rambursarea creditelor

Bancile comerciale, prin natura activitatii lor, acorda atat credite pe termen scurt, destinate activitatii de exploatare, cat si credite pe termen mediu si luand pentru sustinerea activitatii de investitii.

De exemplu, principalele categorii de credite pe termen scurt pe care le poate acorda Banca Comerciala Romana sunt:

exprimate in moneda nationala: credite de trezorerie (capital); linii de credite; credite pentru stocuri, cheltuieli si alte active constituite temporar; credite pentru stocuri si cheltuieli sezoniere; credite pentru productia de export si exportul de produse; credite de scont; credite pe cecuri remise spre incasare; credite de factoring; facilitati de cont; credite pe marfuri vandute cu plata in rate;

exprimate in valuta: credite pentru importul de bunuri si servicii; linii de credit de tip revolving pentru importuri de materii prime si materiale; credite pe documente remise spre incasare.

Totodata, pentru sustinerea activitatii de investitii poate acorda urmatoarele categorii de credite:

in lei, pentru:

dezvoltare, in completarea capitalului propriu;

dezvoltare in cofinantare cu alte societati bancare;

activitati de leasing;

procurarea titlurilor de valori mobiliare;

in valuta, pentru:

modernizarea si dezvoltarea capacitatilor existente;

retehnologizarea proceselor de fabricatie;

achizitionarea de masini, utilaje, instalatii, tehnologii din import.

Fiecare din categoriile de credite mentionate se individualizeaza printr-o tehnica de creditare si o metodologie specifice.

Creditul de trezorerie se acorda pentru procurarea activelor circulante necesare activitatii de exploatare in vederea obtinerii de produse, servicii sau lucrari care au la baza un consum si o desfacere asigurata. Dimensionarea sa se realizeaza trimestrial, pe baza fluxului de lichiditati. De fapt, trezoreria negativa se identifica cu necesarul de finantare si constituie suportul pentru determinarea volumului creditului. Acordarea creditului de trezorerie se face printr-un cont separat de imprumut in cadrul plafonului aprobat, concomitent cu efectuarea platii prin contul curent sau direct din contul respectiv, in functie de situatia financiara a agentului creditat.

Liniile de credit reprezinta o modalitate specifica de creditare in sensul ca se pot efectua acordari si rambursari pe intreaga perioada de valabilitate a liniei, cu conditia ca soldul debitor al contului prin care se evidentiaza imprumutul sa nu depaseasca plafonul aprobat. Creditul se poate aproba fie pentru activitatea curenta de ansamblu, fie pentru o subactivitate sau un proiect al agentilor economici care indeplinesc urmatoarele conditii:

inregistreaza o stare de bonitate buna si au un serviciu al datoriei corespunzator;

sunt clienti stabili ai bancii si efectueaza operatii de incasari si plati cu regularitate;

dispun de un capital social    a carui dimensiune se modifica periodic.

De remarcat, faptul ca un agent economic nu poate beneficia concomitent de credite de trezorerie si de linii de credit.

Creditele pentru stocuri si cheltuieli constituite temporar se acorda in baza unei documentatii specifice din care trebuie sa rezulte obiectul creditabil si cauzele economice care l-au generat. Se au in vedere aprovizionarile in avans fata de termenele contractuale, intreruperea productiei din motive justificate, lipsa mijloacelor de transport. Se acorda prin cont separat de imprumut, pe termen de maxim 180 de zile.

Creditele pentru stocuri si cheltuieli sezoniere se acorda agentilor economici ce constituie astfel de stocuri. In aceasta categorie se includ produsele agricole, agroalimentare precum si orice alte stocuri de natura activelor circulante care se consuma intr-o perioada mai mare de un trimestru, fara a depasi un an. Aprobarea, acordarea si rambursarea lor se face folosind aceleasi tehnici ca si in cazul creditelor pentru stocuri si cheltuieli constituite temporar.

Creditele pentru productia de export si exportul de produse se aproba in baza documentatiei inaintate de agentii economici, cu conditia existentei unor contracte de export sau comenzi ferme incheiate cu partenerii externi. Din documentatie trebuie sa rezulte cantitatea si felul marfii, conditiile si graficul de livrare, modalitatea si termenele de plata, pretul marfii. Creditul se ruleaza printr-un cont separat de imprumut cu respectarea urmatoarelor restrictii:

beneficiarul creditului sa aiba contul curent si contul valutar deschise la banca creditoare;

incasarea valutei aferente exportului si transformarea ei in lei sa se faca prin intermediul conturilor bancare;

durata ciclului de exploatare sa nu depaseasca 12 luni, cu exceptia produselor cu ciclu lung de fabricatie.

Creditele de scont se acorda in conditiile indeplinirii cumulative a urmatoarelor conditii:

posesorul titlurilor de credit sa fie client al bancii la care solicita scontarea;

titlul sa fie acceptat legal la plata;

intervalul de timp din momentul prezentarii la scont si scadenta sa nu depaseasca 12 luni.

Scontarea se face in limita unor plafoane stabilite lunar de Centrala bancii. Totodata, scontarea propriu-zisa presupune din partea bancii urmatoarele operatii:

calculul valorii creditului prin deducerea din valoarea nominala a titlului a taxei scontului;

remiterea titlului, pe circuit bancar, la banca trasului in vederea incasarii;

incasarea titlului la valoarea nominala si transmiterea sumei la banca care a operat scontarea.

Creditele pe cecuri remise spre incasare se acorda pe baza cererilor de credit la care se anexeaza borderoul cecurilor. De regula, aceste credite se acorda pentru cecurile certificate si pentru cecurile emise de agentii economici care se bucura de o buna reputatie. Creditele se acorda printr-un cont separat de imprumut, iar scadenta se stabileste cu cel mult 7 zile lucratoare dupa expirarea termenelor legale de prezentare la plata a cecurilor creditate.

Creditele de factoring se acorda societatilor specializate in acest domeniu, in baza unei cereri insotita de un borderou al facturilor. Se deruleaza printr-un cont separat de imprumut, nivelul acestora fiind stabilit in functie de valoarea facturilor prezentate.

Creditele pentru facilitati de cont se acorda pe perioade scurte de timp, pana la 15 zile calendaristice, agentilor economici cu o situatie economico-financiara foarte buna, dar care, din anumite cauze justificate economic nu pot face temporar fata platilor. Aceste credite se acorda prin contul curent, in limita unui plafon stabilit de banca. Rambursarea se efectueaza pe masura realizarii incasarilor, diminuandu-se soldul debitor al contului curent.

Creditele pe termen scurt in valuta pot fi acordate agentilor economici indiferent de forma de organizare si capitalul social. Constituie obiect al acestor credite activitatile de aprovizionare, productie, desfacere, prestari servicii, import-export, acoperirea decalajului temporar intre cheltuielile si resursele pentru investitii, daca aceste activitati nu genereaza speculatii de curs sau de dobanda. Se acorda prin conturi separate de imprumut, deschizandu-se conturi distincte pentru urmatoarele activitati:

importul de bunuri si servicii;

linia de credit de tip revolving pentru importul de materii prime si materiale;

documente remise spre incasare.

Ca o particularitate care opereaza in cadrul activitatii de creditare in valuta este aceea ca, banca percepe atat comision de gestionare a creditului, cat si comision de neutilizare. Marimea procentuala a acestor comisioane se negociaza si se inscrie in contractul de credit.

La randul lor, creditele pentru sustinerea activitatii de investitii se particularizeaza prin obiecte si tehnici de acordare specifice, tratate la disciplina "Investitii".