Activitatea de creditare - continut, principii si reguli generale in cadrul bancilor comerciale romanesti

Activitatea de creditare - continut, principii si reguli generale in cadrul bancilor comerciale romanesti

Conform Legii bancare nr.58/1998, "credit" - este orice angajament de plata a unei sume de bani in schimbul dreptului la rambursarea sumei platite, precum si la plata unei dobanzi sau a altor cheltuieli legate de aceasta suma sau orice prelungire a scadentei unei datorii si orice angajament de achizitionare a unui titlu care incorporeaza o creanta sau a altui drept la plata unei sume de bani.

Operatiunile de aprobare si acordare a creditelor au la baza prudenta bancara, ca principiu fundamental ce caracterizeaza intreaga activitate a bancii.

Conform prevederilor art.44 din Legea nr.58/1998 privind activitatea bancara, 1a acordarea creditelor societatile bancare vor urmari ca solicitantii de credite sa prezinte credibilitate pentru rambursarea sumelor la scadenta. In acest scop, bancile cer solicitantilor garantarea creditelor in conditiile stabilite prin normele lor de creditare.

Activitatea de creditare se bazeaza in primul rand pe analiza viabilitatii si realismului afacerilor in vederea identificarii si evaluarii capacitatii de plata a clientilor, respectiv de a genera venituri si lichiditati ca principala sursa de rambursare a creditului si de plata a dobanzii. Determinarea capacitatii de plata a clientilor se face prin analiza aspectelor financiare si nefinanciare ale afacerilor, atat din perioadele expirate cat si cele prognozate.

Prin Legea bancara nr.58/1998 se prevede ca documentatia de credit este acea documentatie care sta la baza unei conventii intervenite intre banca si o alta persoana pentru acordarea unui credit si cuprinde cel putin:

- situatii financiare curente ale solicitantului de credit si ale oricarui garant al acestuia, inclusiv proiectia fluxurilor financiare pentru perioada de rambursare a creditului si de plata a dobanzilor;

- o descriere a modalitatilor de garantare pentru plata integrala a datoriei si, dupa caz, o evaluare a bunurilor care fac obiectul garantiei;

- o descriere a conditiilor creditului, cuprinzand valoarea creditului, rata dobanzii, schema de rambursare si obiectivul debitorului sau scopul pentru care a solicitat creditul;

- semnatura fiecarei persoane care a autorizat creditul in numele bancii.

Documentatia necesara pentru obtinerea creditelor⁴:

Cererea de credit semnata de personale autorizate;

Bilantul contabil, raportul de gestiune, contul de profit si pierdere, incheiate pentru ultimii 2 ani, ultima balanta de verificare;

Bugetul de venituri si cheltuieli intocmit conform precizarilor Ministerului de Finante;

Fluxul de lichiditati prognozat (cash-flow al agentului economic);

Situatia stocurilor si cheltuielilor pentru care se solicita creditul, care sa cuprinda cantitatile, valorile, cauzele formarii si termenele de valorificare;

Situatia contractelor de livrare pentru produsele ce constituie obiectul creditului;

Proiectul graficului de rambursare a creditului si plata a dobanzilor;

Lista garantiilor propuse bancii pentru garantarea creditului solicitat;

Planul de afaceri;

Orice alte documente necesare, solicitate de banca.

Acordarea creditelor trebuie sa fie avantajoasa pentru toti participantii:

- pentru banca deoarece, prin extinderea si diversificarea portofoliului de credite, poate obtine profit suplimentar;

- pentru clienti, care pe seama creditelor pot sa-si dezvolte afacerile, sa obtina profit si, pe aceasta baza sa ramburseze imprumuturile si sa-si achite dobanzile.

Analiza si acordarea creditelor trebuie sa aiba in vedere influenta factorilor externi asupra proiectelor propuse de clienti, respectiv aspectele nefinanciare care pot avea efecte neprevazute asupra desfasurarii afacerilor si rambursarii creditelor.

Banca are obligatia sa analizeze si sa verifice, iar imprumutatul sa puna la dispozitie toate documentele si actele din care sa rezulte natura activitatilor desfasurate, credibilitatea, situatia patrimoniala, rezultatele economico-financiare, capacitatea manageriala si orice alte documente si date care sa permita evaluarea potentialului economic, organizatoric si financiar al clientului.

Legea bancara nr. 58/1998 la art. 56 prevede ca "toate operatiunile de credit si garantie ale bancilor trebuie consemnate in documente contractuale din care sa rezulte clar toti termenii si toate conditiile respectivelor tranzactii. Aceste documente trebuie pastrate de banci si puse la dispozitie personalului autorizat al Bancii Nationale a Romaniei, 1a cererea acestuia. Contractele de credit bancar, precum si garantiile reale si personale, constituite in scopul garantarii creditului bancar, constituie titluri executorii. De la data investirii cu formula executorie a contractului de credit, dobanzile se vor calcula in continuare si se vor evidentia de catre banca, in afara bilantului contabil, impreuna cu creditele respective.

Creditele si scrisorile de garantie solicitate, indiferent de suma sau durata de rambursare, respectiv de valabilitate, se acorda pentru destinatia stabilita prin contracte, aceasta fiind obligatorie pentru imprumutati.

Utilizarea creditului aprobat pentru o alta destinatie decat cea stabilita ,da dreptul bancii sa intrerupa creditarea si sa retraga imprumutul acordat.

La creditele acordate si scrisorile de garantie eliberate, banca percepe dobanzi si comisioane, precum si penalitati stabilite conform prevederilor legale in vigoare, in cazul nerambursarii la scadenta a creditelor si neachitarii dobanzilor datorate.

Creditele trebuie sa fie in toate cazurile garantate, iar volumul minim al garantiilor constituite trebuie sa acopere datoria maxima a imprumutatului catre banca, formata din credite si dobanzi. Banca are dreptul sa verifice la clientii sai existenta permanenta si integritatea garantiilor asiguratorii pe toata perioada creditarii, respectarea conditiilor in care s-a acordat creditul, modul cum acesta este utilizat, iar in cazul in care se constata incalcarea prevederilor contractuale sa retraga creditele inainte de scadenta stabilita sau, in lipsa de disponibilitati, sa le treaca la creditele restante si sa urmareasca rambursarea acestora in ordinea stabilita prin lege.

Pe toata durata creditarii, agentii economici beneficiari de credite au obligatia sa puna la dispozitia bancii un exemplar din bilantul contabil, situatiile contabile periodice si orice alte documente solicitate de banca. Aceasta obligatie este prevazuta ca o clauza distincta in contractul de credite.

Creditele⁵ se acorda la cererea agentilor economici care indeplinesc urmatoarele conditii:

Sunt constituiti potrivit legii;

Poseda capital social varsat potrivit statutului;

Desfasoara activitati legale si eficiente potrivit actului de infiintare si statutului de functionare. Pot beneficia de credite si agentii economici ale caror activitati sunt subventionate, cu conditia ca rezultatele financiare sa se incadreze in subventia cuvenita;

Indeplinesc un nivel optim al indicatorilor de bonitate;

Din analiza fluxurilor de lichiditati rezulta ca exista posibilitati reale de rambursare la scadenta a ratelor din credit si plata dobanzilor aferente;

Valoarea garantiilor materiale acceptate este mai mare sau cel putin la nivelul creditelor solicitate si a dobanzilor aferente, calculate pe intreaga perioada de creditare in cazul creditelor pe termen mediu si lung, valoarea garantiilor va trebui sa acopere la acordare nivelul imprumutului si a dobanzilor aferente, cauzate pentru o perioada de cel putin 12 luni:

Au deschise conturi la una din unitatile teritoriale ale bancii;

Prezinta situatia angajamentelor din conturile deschise la alte societati bancare si a garantiilor aferente;

Accepta clauzele din contractul de credite.