BUGETUL DE VENITURI SI CHELTUIELI AL FIRMEI

BUGETUL DE VENITURI SI CHELTUIELI AL FIRMEI

Bugetul de venituri si cheltuieli (cash budget) este un instrument fundamental in planificarea financiara pe termen lung. Acest buget ii permite managerului financiar sa identifice necesitatile si oportunitatile financiare pe termen scurt; ii permite sa identifice nivelul optim al datoriei pe termen lung si al celei pe termen scurt. Ideea bugetului cash este relativ simpla: el inregistreaza estimarile privind intrarile si iesirile cash-ului.

In cazul in care compania nu poate face fata iesirilor prognozate de cash din surse interne, ea are la dispozitie o serie de posibilitati de a atrage fonduri pentru a iesi din situatia de lipsa de disponibil, incluzand:

un imprumut negarantat de la banca, metoda cea mai obisnuita de a finanta un deficit temporar;

un imprumut garantat, garantia fiind de obicei debitorii si stocurile;

alte surse ca efectele de comert si finantarea prin garantii bancare.

Iata deci ce inseamna banca pentru finantarea firmei.

O banca trebuie sa obtina informatii corecte despre un potential imprumutat. Aceste informatii trebuie sa includa informatii referitoare la planificarea (pe termen scurt si lung) a posibilului client al bancii. Nu doar datele trecutului ci si cele previzionale sunt folosite de banca in luarea deciziilor de creditare.