Calculul dobanzii

Calculul dobanzii

Dobanda la creditele bancare se calculeaza avand in vedere 3 etape si urmatorii indicatori:

I. Calculul dobanzii simple cu urmatorii indicatori:

a.      D = ( C x t x r )/(360x100); D(masa dobanzii), c(capitalul credit), t(timpul in zile care reprezinta perioada de creditare), r(rata dobanzii care se exprima in procente, de aceea la numitor se trece cifra 100), 360 numarul de zile al unui an.

b.     r = (D x 360 x 100)/ (c x t).

II. Calculul dobanzii compuse - In esenta acest calcul ia in consideratie capitalizarea dobanzii sau fructificare capitalului credit, mai concret inseamna ca dobanda simpla un este eliminata, retrasa la sfarsitul perioadelor de creditare sau de depozite si atunci capitalul initial devine de fiecare data capital final, dobanda compusa are in vedere si asa zisul factor de multiplicare, ceea ce inseamna ca la o unitate monetara daca se adauga dobanda obtinem factorul de multiplicare. 1+d = f (factor de multiplicare)

Dobanda compusa propriu-zisa are si ea 2 formae de calcul:

C1 = C0

- 1

III. Calculul dobanzii cu prima de risc - = [(1 + rdn)/(1+ri)] - 1

IV. Factorii care influenteaza dobanda:

a.      Necesitatea ca bancile sa desfasoare activitate rentabila.

b.     Inflatia.

c.      Lichiditatea debitorilor.

d.     Solvabilitatea debitorilor.

e.      Volumul creditelor solicitate.

f.      Durata creditarii.

g.     Riscul de nerambursare.

h.     Stabilitatea económica.

i.       Cerera si oferta de credite.

j.       Dobanda de pe pietele financiare internationale.

V. Costul capitalului credit - capitalul credit este influentat de urmatorii factori:

a.      Volumul creditului.

b.     Costul resurselor.

c.      Servicii de plati din si pentru credite.

d.     Depozitele si economiile.

e.      Rata dobanzii de politica monetara.

f.      Dobanzile interbancare.

g.     Comisioanele.

h.     Spezele reale (salarile personalului din compartimentul creditare, ch. cu pastrarea gajului, onorariile si expertizele).

i.       Costul altor produse bancare (in perioada de promovare a acestora).

Ccc (costul capitalului credit) = Crb(costul res. Bancii) - Cpl(costul platilor) + Pnb (prof. Bancii)

Creditarea bancara pe termen scurta - este forma dominanta a creditarii bancare in cazul firmelor (55%), creditele pe termen mediu reprezentand (15-20%) iar creditele pe termen lung (25-30%), aceste credite sunt utilizate in deosebi pentru alimentarea activului circulant al bilantului, de aceea ele se mai numesc credite de exploatare sau credite de trezorerie, aceste credite se acorda pentru o perioada de pana la 15 zile pana la 12 luni; banca impune clientilor solicitanti sa depuna un dosar de credite care cuprinde urmatoarele documente principale.

Cererea de credite

Bilantul pe ultimul an

Balanta de verificare pe luna precedenta solicitand creditul

Bugetul de venituri si ch. pe anul in curs.

Situatia datoriile si creantelor, pe care le are firma la momentul solicitarii.

Situatia candidativa si valorica a stocurilor.

Situatia produselor finite aflate in depozite, magazine si alte faze de comercializare.

Devizele de cheltuieli pe lucrari.

Copie de pe statut si de pe certificatul de inmatriculare ale firmei.

Actul de imputernicire de catre A.G.A. sau C.A. pentru 2 persoane care sa contracteze si sa gestioneze creditul.

Contractul de credite care de altfel se completeaza, semneaza, parafeaza dupa aprobarea creditului.

In situatia creditarii pe termen scurt, bancile au mai putine pretentii in privinta garantiilor, acestea fiind constituite mai ales din stocurile si alte materiale care se procura chiar din credite.

Ofiterul sau inspectorul de credite analizeaza documentatia de creditare ( dosarul de credite si prezinta comitetului de risc sau de credite referatul de acordare sau respingere a creditului.

In cazul creditarii pe termen scurt eliberarea sumelor se face in contrui curente, sau de credite ale firmelor, deci prin virament, alocarea sumelor pentru creditare se face cel mai frecvent in mod esalonat adica pe masura executarii lucrarilor sau achizitionarii de materii prime si materiale prin atasarea la documentul de plata, a devizelor de cheltuieli.

Eliberarea de sume din credite de catre firma, adica plata furnizorului, se face de obicei prin virament si mai rar in numerar, principalele instrumente de plata utilizate de firme sunt ordinul de plate, cecul, acreditivul.

Rambursarea creditului pe termen scurt se face esalonat adica pe scadente lunare incepand cu luna urmatoare, celei in care creditul a fost efectiv acordat.

Rambursarea se face in primul rand din veniturile incasate din vanzarea produselor realizate din credite.

Daca aceste venituri nu sunt suficiente, rambursarea se face din orice alte venituri, din daunele platite de societatile de asigurare, din valorificarea garantiilor pentru credite, daca nioci din aceste venituri creditul nu poate fi acoperit se procedeaza la exectuarea silita sau banca poate cere chiar declansarea procedurii de faliment.

Intre cele 2 situatii extreme de recuperare a fondurilor, banca prefera executarea silita deoarece este singura beneficiara a sumelor provenite din aceasta executare.

In cazul falimentului banca este defavorizata intrucat nu este singura beneficiara ci este pe locul 3 de prioritate la masa credala dupa stat si salariati.