Gestiunea si dimensionarea trezoreriei

Gestiunea si dimensionarea trezoreriei

Dupa cum am aratat trezoreria joaca un rol important pentru unitate.Ea realizeaza echilibrul

financiar pe termen scurt intre fondul de rulment relativ constant si necesitatile de fond de rulment

fluctuante in timp.

Operatiunile unei intreprinderi pot fi tratate ca intrari sau iesiri de trezorerie generate de

exploatare, repartitie sau finantare. Dimensionarea trezoreriei se realizeaza ca:

diferenta intre disponibilitati si ajutoarele bancare de trezorerie;

diferenta intre fondul de de rulment si necesarul de fond de rulment.

Acest mod apropie calculul de operatiile care afecteaza capitalul permanent si activele

imobilizate cum si operatiile referitoare la activele circulante si datoriile pe termen scurt.

Cand fondul de rulment este inferior cerintelor de fond de rulment echilibrarea situatiei

financiare necesita un credit de trezorerie.

In situatia unui fond de rulment negativ societatea degajeaza resurse nete in fond de

rulment, trezorerie depinzand de aceste resurse.