INSTRUMENTE DE PLATA: numerar, viramente, acreditive, cardul

INSTRUMENTE DE PLATA

Forme si modialitati de plata

Plati in numerar

Organizarea si functionarea casieriilor bancare

Plati prin viramente

Ordinul de plata

Cambia si biletul la ordin

CEC-ul

Cardul

Acreditive

Forme si modalitati de plata

-platile se efectueaza prin banci si sunt asigurate de catre acestea in calitatea lor de intermediar financiar

- bancile alaturi de trezoreria statului sunt singurele care pot asigura mari lichiditati

-cca 80% din plati se efectueaza prin banci

-lichiditatile mari se datoreaza si faptului ca aceste institutii realiz creatie monetara si acorda credite.

In afara bancilor mai efectueaza plati si trezoreria statului, case de compensatie, firmele, pers fizice.

Circulatia baneasca intre cetateni nu presupune efectuarea de plati in cadrul unui sistem stiintific organizat.

Termenul de plata ca sic el de incasare presupune cel putin relatia intre pers fizica si o banca sau o institutie a statului.

Platile se efectueaza de regula prin conturi bancare.

Conturile bancare sunt de urm tipuri: 1. conturi curente; 2. conturi de investitii; 3. conturi de credite; 4. conturi de economii; 5. conturi de consumare; 6. alte conturi.

In sens larg si genetic se foloseste doar termenul de plati chiar si pt incasari avand in vedere ca intre cei 2 parteneri exista cel putin pt unul o plata.

Platile se dubleaza in 2: - plati pt operatiuni comerciale; - plati pt operatiuni necomerciale.

Reglementarile privind platile sunt elaborate de catre BNR dar fiecare banca are si propriile norme de plati.

Exista 2 forme de plata: 1)acceptarea ; 2) efectuarea cu anticipatie a platilor.

1)Acceptarea cuprinde marea majoritate a platilor. In cazul acesta platitorul sau debitorul isi deschide un cont de disponibilitati la banca si in mod automat banca sa achita documente de plata fara sa fie necesar in prealabil consimtamantul platitorului sau debitorului.

2) Asigurarea cu anticipatie a luat nastere ca urmare a neincrederii furnizorilor in anumiti creditori si debitori. In acest caz furnizorul accepta sa ii trimita marfa debitorului numai daca suma corespunz din cont este rezervata intr-un fond special numit acreditive deschise si care poate fi fie la banca platitorului fie la o banca terta. Suma datorata se pastreaza in acest cont pana la expedierea si receptionarea marfii.

Plata se face efectiv la prezentarea documentelor inclusiv de receptionarea marfii intrucat plata se bazeaza pe documente, instrumente de plata corespunzatoare si anume acreditivul si incasso ; se mai numesc si documentarre.

2. Plati in numerar

-in tara noastra platile in numerar au o pondere mare adica peste 30% fata de 6% in tarile dezvoltate economic.

Numerarul este mijlocul de plata primar. El prezinta cel mai mare grad de lichiditate. Este un instrument de plata general valabil si care are effect imediat. Numerarul nu este grevat de nici o alta obligatie. Platile in numerar se efectueaza prin casieriile bancare si cele ale firmelor. Numerarul se efectueaza prin bacnote si moneda metalica.

3. Organizarea si functionarea casieriilor bancare

Aceste casireii prezinta un vol imens de munca si prin ele se tranzactioneaza cantit f mari de numerar .

Organizarea casieriilor bancare presupune respectarea unei discipline stricte si a unei corectitudini stricte. Fiecare banca are norme de casa sau de casierie.

Operatiunile de casierie constau in depuneri si ridicari de numerar. Operat de casierie cuprind 2 grupe mari : a)incararile in numerar si cu imstrument de plata in moneda scripturala (cecul si cardul) ; 2) plati prin cecuri si carduri sau direct prin eliberarea numerarului pt salarii, achiz de obiecte si echipamente, alte operat cu numerar.

Activitatea de casierie este f complexa si presup urm operat majore sau etape:

1) verificarea doc si a banilor

2) inscrierea doc in registrul de casa

3) predarea doc catre serviciul contabilitate

4) verificarea existentei disponibilit in conturi sau in fonduri din credite

5) pregatirea bacnotelor si a cupiurilor

6) efectuarea calculelor

7) numararea banilor

8) anularea cecului prezentat la plata

9) inmanarea numerarului

10) numararea banilor de catre client

11) obtinerea semnaturii clientului

In activitatea de casierie f important mai sunt si urm activitati:

1) pastrarea cheilor

2) pastrarea sigiliilor

3) deschiderea si inchiderea tezaurului

4) verificarea si impachetarea bacnotelor

5) asigurarea pastrarii numerarului

6) respectarea plafoanelor.

Bancile isi organiz activitatea de casierie la ghisee separate pt plati si pt incasari si programe diferite pe incasare si plata. Regula ne spune ca la primele ore 9 - 11 se efectueaza incasari, iar de la 11 - 13 plati.

4. Plati prin viramente

Viramentul a aparut odata cu bancile si cu hartia moneda si cu conturile. Viramentele repr un transfer de fonduri fara sa fie necesara prezenta efectiva a monedei. Platile prin virament se bazeaza pe moneda scripturala sau de cont. viramentul este de 2 tipuri: -Virament de credit; - Virament de debit.

1) Virament de credit :este cel mai des utilizat; cf acestuia platitorul sau debitorul dispune de fondurile sale si da dispozitie bancii sale sa efectueze plata deci nu este necesar consimtamantul prealabil al platitorului. Din aceasta grupa fac parte cele m multe instrumente de plata (ordin de plata, cambia si billet la ordin., cecul, acreditivul).

2) Viramentul de debit este utilizat mai rar. In acest caz se cere in prealabil consimtamantul platitorului imputerniceste furnizorul sa intocmeasca instrumente de plata si sa le prezinte bancii apoi sa se efectueze plata. Din aceasta grupa fac parte cardul de debit, dispozitia de incasare in valuta, scrisorile de credit.

5 Ordinul de plata

Este cel mai des folosit instrument de plata.Instrumentul ,ordinal de plata da dispozitie bancii sale sa efectueze plata catre un beneficiar.

Ordinul de plata tb sa indeplineasca urmatoarele conditii:

1)banca sa confirme existenta fondurilor

2)Sa nu se prevada ca plata sa fie efectuata la cererea beneficiarului.Plata se efectueaza odata cu acceptarea ordinului de plata de catre banca destinatara ,ordinul de plata este emis in nume propriu si pe cont propriu.Beneficiarul op-ului este persoana destinata sa primeasca o suma de bani.In circuitul op-ului intervin ,de regula 2banci ,adica banca emitenta si banca destinatara ,dar uneori mai des in cazul platilor externe mai intervine o banca intermediara.

Caracteristicile op-ului :

-este neconditionat

-are trecut numele sau denumirea platitorului

-numarul contului

-denumirea bancii initiatoare

-denumirea bancii receptoare

-elementele de indentificare si autentificare a emitentului de catre banca initiatoare

Plata prin OP se efectueaza propriu-zis prin debitarea contului platitorului si creditarea contului beneficiarului platii.

Op-ul este revocabil pana in momentul efectuari platii.

Op-ul poate fi emis pe support de hartie ,magnetic,electronic,op-ul este un virament sau transfer de credit.

6.Cambia si Biletul la ordin

Trasatura de baza a acestora este ca st in acelasi timp atat instrumente de plata cat si titluri de credit ,mai ales cambia stabileste relatii de credit pe termen lung intre cei 2 parteneri deci este o plata amanita.

Deosebirea esentiala intre cambia si biletul la ordin consta in faptul ca prima presupune 3actori in circuitul documentelor de plata si anume:tragatorul ,trasul si beneficiarul ,pe cand biletul la ordin presupune numai 2 participanti:platitorul si beneficiarul platii.

Alta deosebire consta in aceea ca biletul la ordin se utilizeaza numai in operatiuni comerciale pe cand cambia si in operatiuni necomerciale .

Tragatorul este de obicei comerciantul en gros ,trasul este de obicei comerciant en detail .

Beneficiarul platii poate fi uneori chiar tragatorul ,un mandatar sau un reprezentant .Tragatorul cambiei raspunde de acceptarea si plata ei .

Caracteristicile Cambiei :

-se mai numeste si trata

1.este transferabila

2.negociabila

3.cei care detin cambia raspund solidar

4.instrument de plat ape termen lung

5.intre parteneri exista relatii de credit

Cambia actioneaza ca un angajament ,ca o garantie .este un instrument sub semnatura private.

Elementele Cambiei :

1.denumirea de cambia

2.ordinul neconditionat de a plati

3.numele celui care tb sa plateasca

4.scadenta

5.numele celui care ordona plata

6.locul unde va fi efectuata plata

7.locul si data emiterii

8.semnatura celui ce emite cambia

Pot exista si cambia in alb(care se completeaza la data efectuarii platii)dar in acest caz se cere in mod expres acordul bancii.Cambia este transmisibila prin gir.Acesta poate fi facut chiar in interesul trasului ,al tragatorului sau al altei obligatii.

Girarea cambiei de catre o banca se numeste scontare .Girul se inscrie pe cambia sau pe prelungirea acesteia numaita alonja .

Girul se mai numeste andosare .In cazul in care trasul nu poate platii beneficiarului cambia poate cere executia acceptantilor si avalistilor.

7Cecul

Este un instrument de plata utilizat de titulari de conturi bancare .Evident se pune conditia de baza ,sa existe fondurile acoperitoare (din contul current ,adica de disponibilitati din incasari ,din credite ,din depozite).Bancile fac tranzactii cu cecurile pt ele si pt clientii lor .BNR utilizeaza cecurile doar pt operatiunile lor proprii .Si in cazul cecului participa 3 actori in circuitul platii:tragatorul (cel care elibereaza cecul 0,trasul(banca sa )si beneficiarul.

Cecul este un instrument de credit .Nu se accepta cecurile fara acoperire.Cecul este vizat si certificate de banca emitenta .

Elementele cecului

1.denumirea de cec

2.ordinul neconditionat de a plati o suma de bani

3.numele celui care plateste

4.cecul platii

5.locul si data emiterii

6.semnatura celui care a emis cecul

Cecul nu poate fi tras decat asupra bancii ,dar banca nu isi asuma obligatia.Refuzul de plata in cazul cecului se numeste regres.Exista urmatoarele tipuri de cecuri .

I .Dpdv al modului de incasare:

1.cec nebarat este forma cea mai frecventa ,este cecul obisnuit

2.cecul barat ,cand intre cele 2 paralel inscrise pe blancheta se inscrie denumirea bancii emitente.

3.cecul de virament(are clauza "platibil in cont")

4.cec certificate (banca certifica existenta fondurilor)

5.cec circular (emis de centrala unei bancii comerciale asupra subunitatilor sale teritoriale

6.cecurile de calatorie

II.Dpdv al beneficiarului

1nominativ

2la purtator (o persoana desemnata de beneficiar)

Cecul poate fi si netransmisibil ,adica poate fi girat numai de catre o banda .Are valoare de titlu executoriu.

8 Cardul

Cardurile st atat instrumente de plata cat si mijloace de obtinere a creditului .

Ca support fizic cardul este realizat din material plastic .Ca o carte de vizita avand inglobate componete electronice speciale pt decodificare si efectuarea unor operatiuni diverse ,in principiu este vorba de accesul posesorului cardului la contul sau bancar si efectuarea platii in sistem electronic de aceea cardul se mai numeste moneda electronica.

Cardurile st eliberate si gestionate de catre mari societati financiare:DINER"S CLUB ,VISA,MASTER CARD,AMERICAN EXPRES ,EUROPEN CARD.

Indiferent de societatea care la emis cardul are aceleasi dimensiuni .La randul ei fiecare societate elibereaza mai multe tipuri de carduri .

Cardul contine urmatoarele caracteristici:

1.Este confectionat din material plastic

2.Pe fata cardului se gasesc anumite informatii despre client si despre banca (denumirea si sigla emitentului ,numarul cardului ,numele si prenumele detinatorului ,data la care expira valabilitatea cardului )

3.O holograma vizibila le lumina naturala

4.Pe versoul cardului se regaseste banda magnetica ,spatiul de semnatura ,informatii despre detinatorul cardului ,adresa.

Orice persoana fizica sau juridica poate solicita eliberarea unui card.

Intre banca si client se incheie un ctr in care se precizeaza tipul cardului ,emitentul si solicitantul cardului ,facilitatile de care dispune cardul si obligatiile titularului fata de banca .

Operatiunile bancare cu cardul se fac printr-un cont bancar asemanator contului current

Odata cu eliberarea cardului personalizat banca ii cumonica titularului parola personala care este confidentiala.

Banca mai confera fiecarui card un cod personal de indetificare (pin)care poate fi reprodus de catre utilizator pt verificarea ientitatii detinatorului .

Cand plata se face prin transfer electronic PIN poate reprezenta echivalentul semnaturii detinatorului intrucat utilizatorii cardului repr o forma de creditare banca tb sa se asigure ca rsicul este minim.Cardul este de mai multe tipuri si in functie de caracteristicile tehnologice .

1)carduri magnetice (din material plastic si cu banda magnetica )acestea fiind dimensionate si standardizate de ISO.

2)carduri cu microprocessor numite si inteligente intrucat au memorie

Carduri cu microprocesor prezinta 4zone de stocare a informatiei

a)informatii neconfidentiale (de identificare a emitentului ,numarul contului ,termenul de valabilitate)

b)informatii confidentiale (soldul disponibil)

c)informatii inaccesibile (codul PIN sau alte chei de identificare)

d)inregistrarile care capteaza informatiile specifice fiecarei tranzactii si care st sintetizate intr- o "agenda"

Informatiile de mai sus mai st regrupate pe 3 niveluri logice si anume :

1)securitate (controleaza accesul la continutul cardului )

2)aplicatia (inreg sumelor ,emiterea de chitante ,trecerea datelor in agenda )

3Operarea (indreptarea eroarilor ,data si ora utilizarii cardului ,unele conditii de acces).