Incasso-ul documentar

Incasso-ul documentar

In esenta , incasso-ul documentar consta in ordinal pe care il da exportatorul bancii sale de a incasa ( de aici denumirea de incasso ) contravaloarea unei tranzactii comerciale si de a o vira in contul sau ; in acest sens , el depune la banca sa documentele care atesta executarea obligatiilor sale contractual ( de aici caracterul documentar ) . Practic , banca insarcinata cu incasarea joaca un rol de intermediere intre exportator si importator , ea ii ofera clientului sau anumite servicii , pentru care este remunerata .

Incasso , ca modalitate de plata , este reglementat prin documentul intitulat " Reguli uniforme privind incasso-urile " , cunoscut si sub denumirea de Publicatia 522 ; aceasta publicatie a fost elaborata in anul 1975 de Camera Internationala de Comert de la Paris.

Trebuie precizat faptul ca aceste reguli nu sunt obligatorii pentru partile implicate , decat in masura in care acestea convin in mod expres ca operatiunea de incasso este supusa regulilor uniforme 522 si acestea nu contravin legilor tarii participante .

Decontarea prin incasso , spre deosebire de plata prin acreditiv , este relative simpla , ieftina , dar negarantata bancar , bazandu-se in principal pe obligatia de plata a cumparatorului asumata prin contractul comercial international , fara angajamentul de plata al bancilor , care sunt antrenate in derulare .

In comformitate cu Publicatia 522 , incasso reprezinta tratarea de catre banci , in conformitate cu instructiunile primate , a documentelor financiare si/sau comerciale pentru a obtine acceptarea si / sau , daca este cazul , plata ; a remite documentele comerciale contra acceptare si / sau dupa caz contra plata ; a remite documentele in alte conditii .

Din definitie rezulta mai multe elemente specifice mecanismului incassoului :

Operatiunea este o simpla vehiculare de documente , obligatia bancii se rezuma la prestarea unui serviciu in conditiile impuse de exportator si de Publicatia 522 ;

Documentele cu care lucreaza bancile pot fi clasificate in doua categorii : documente financiare ( cambii , cecuri , bilete la ordin , ordine de plata , etc . ) si documente comerciale ( facturi , documente de transport , de proprietate ) ;

In functie de documentele vehiculate , se disting doua tipuri de incasso :

Simplu : reprezinta incasso de documente financiare , neansotit de documente comerciale ;

Documentar : este incasso de documente financiare insotite de documente comerciale , sau incasso de documente comerciale neansotite de documente financiare .

Partile implicate in derularea unui incasso , simplu sau documentar , sunt urmatoarele : ordonatorul ( exportatorul ) ; banca remitenta ( banca exportatorului ) ; trasul ( importatorul ) si banca prezentatoare ( banca importatorului ) .

1 Mecanismul derularii incasso-ului documentar

Incasso documentar reprezinta modalitatea prin care transmiterea platii de la cumparator la vanzator se realizeaza numai dupa ce cumparatorul este anuntat de catre banca sa in legatura cu sosirea documentelor care atesta expedierea marfurilor de catre vanzator . Exportatorul este initiatorul operatiunii de derulare , intreaga operatiune se deruleaza din ordinal sau , pe raspundere si risc propriu . Transmiterea documentelor de la exportator la importator se realizeaza prin intermediul a doua banci : banca exportatorului la care acesta depune documentele de expeditie si banca importatorului care tine contul clientului sau .

Mecanismul derularii incasso-ului documentar

(1)Incheierea contractului de vanzare internationala in care se prevede ca modalitate de plata " incasso documentar ";

Exportatorul expediaza marfurile in conformitate cu contractul (1 El primeste de la caraus un document care atesta livrarea marfurilor ;

Exportatorul remite bancii sale documentele care fac dovada expedierii marfurilor , insotite de ordinul de incasare , prin care exportatorul da instructiuni bancii sale privind modul de folosire a documentelor . Ordinul de incasare este un document tipizat in care exportatorul specifica : importatorul , banca importatorului , numarul documentelor trimise la incasat , comisioanele . La depunerea documentelor banca nu efectueaza decat un control formal asupra lor .

(4)Banca exportatorului , numita si banca remitenta , procedeaza la transmiterea documentelor , insotite de ordinul de incasare , bancii importatorului ;

(5)Banca importatorului avizeaza importatorul de sosirea documentelor la plata si elibereaza documentele , conform instructiunilor din ordinul de incasare , contra plata sau contra acceptare .

(6)Importatorul plateste documentele sau accepta cambia si primeste documentele care atesta proprietatea asupra marfurilor ;

(7)Banca importatorului crediteaza la randul ei banca exportatorului ;

(8) Banca exportatorului crediteaza contul clientului sau , exportatorul .

Asa cum rezulta din mecanismul derularii acestei modalitati de plata , din ea decurg pentru exportator anumite inconveniente .

Marfa este livrata pe adresa cumparatorului fara nici o garantie de plata. Aceasta inseamna ca importatorul va intra in posesia marfii fara sa achite contravaloarea acesteia , si faptul ca , in acest caz de neplata , marfa trebuie returnata sau depozitata in vederea gasirii unui alt client , ceea ce presupune cheltueli pentru exportator .

In toate cazurile , domicilierea incassoului in tara cumparatorului determina intarzierea incasarii valutei cu timpul necesar circuitului bancar al documentelor , perioada in care exportatorul , desi a livrat marfa ,nu incaseaza pretul . Se poate considera , deci , ca a acordat importatorului un credit gratuit.

In cazul in care importatorul refuza plata , banca prezentatoare trebuie sa adreseze imediat o notificare bancii exportatorului , iar acesta din urma va transmite instructiunile in legatura cu modul de tratare a documentelor . Conform uzantelor , daca banca prezentatoare nu primeste instructiuni in termen de 90 de zile , ea poate sa returneze documentele la banca exportatorului .

Din cauza acestor riscuri , incasso-ul ca modalitate de plata se practica numai in relatiile dintre parteneri siguri , cunoscuti , si de o seriozitate si bonitate de necontestat .

Exista doua tipuri de incasso documentar : documente contra plata si documente contra acceptare .

In primul caz , banca prezentatoare va remite documentele de livrare importatorului numai contra platii facturii ce indica valoarea tranzactiei . Prin urmare , de indata ce a primit documentele , banca respectiva situata in tara de import invita pe importator sa faca plata .

In cazul " documente contra acceptare ,, Banca reprezentand pe exportator trimite documentele la o banca corespondenta situata in tara importatorului cu indicatia de a i le trimite numai contra acceptarii unei cambii , cu scadenta conform cu termenul de plata din contractul comercial . In acest fel , exportatorul acorda importatorului un credit pe termen scurt , iar daca are nevoie de fonduri poate sconta cambia.