Incassoul documentar

Incassoul documentar

Incassoul este o modalitate de plata utilizata in schimburile economice internationale. In comparatie cu acreditivul documentar, decontarea prin incasso este mai simpla, mai ieftina, dar nu este garantata bancar, bazandu-se pe obligatia de plata a cumparatorului asumata prin contractul comercial international.

Prin incasso se intelege tratarea de catre banci, potrivit instructiunilor primite, a documentelor comerciale si/sau financiare in scopul :

de a obtine acceptarea si/ sau plata;

de a remite documentele comerciale contra acceptarii si/ sau contra plata;

de a remite documentele in alte conditii.

Elementele specifice mecanismelor incassoului sunt :

a)       operatiunea vehiculare de documente - bancile participante se rezuma la prestarea unui serviciu in conditiile impuse de exportator;

b)       documentele pot fi

comerciale (facturi, documente de transport, documente de proprietate etc);

financiare (cambii, bilet la ordin, cec, chitante etc).

In functie de documentele vehiculate exista doua tipuri de incassouri :

incasso simplu (clean collection) - incasso de documente financiare fara documente comerciale;

incasso documentar (documentary collectione) - incasso de documente comerciale si/sau fara documente financiare.

c) scopul operatiunii - transmiterea documentelor comerciale sau financiare de la beneficiarul platii la platitor, contra plata, acceptare sau in alte conditii.

Incassoul documentar este o instructiune insotita de o serie de documente comerciale sau financiare pentru a fi transmise importatorului in vederea platii sau acceptarii, ceea ce inseamna tratarea de catre banci a documentelor potrivit instructiunilor primite pentru a obtine acceptarea si/sau plata acestora de a elibera documente comerciale contra acceptarii si/sau contra platii sau de a elibera documente in alte conditii.

Partile care intervin intr-o relatie de incasso sunt :

vanzatorul (exportatorul), adica remitentul sau tragatorul care ii incredinteaza operatia de incasso bancii sale, livreaza marfa si intocmeste documentele de expeditie;

banca remitenta (banca vanzatorului), adica banca insarcinata cu incasarea este cea care primeste documentele, face o verificare sumara dupa care le transmite, conform instructiunilor primite de la clientul sau, bancii corespondente din tara importatorului pentru a fi achitate si platite;

banca prezentatoare, care primeste documentele si le prezinta trasului (importatorul marfi );

importatorul, caruia ii sunt prezentate documentele remise la incasso; se mai numeste si "tras" si intra in posesia marfii numai daca onoreaza documentele.

Unii specialisti considera ca utilizarea incassoului, desi prezinta avantajul de a acorda cumparatorului un timp mai mare de a se decide asupra platii si pentru a "cumpara" documentele care ii dau dreptul sa intre in posesia marfii, totusi "nu ofera deplina garantie a platii de catre importator a documentelor in limita termenului stabilit conventional[1]".

Elementele esentiale ale unui incasso documentar :

numele si adresa importatorului;

numele si adresa bancii prin care se deconteaza incassoul    (al bancii prezentatoare );

numele si adresa exportatorului;

numele si adresa bancii exportatorului (a bancii remitente);

valoarea exprimata in valuta;

mentionarea firmei care suporta comisionul si spezele bancare (exportatorul sau importatorul sau ambii );

mentionarea modului in care se face rambursarea (letric, telegrafic sau par avion);

descrierea marfii;

indicarea documentelor care trebuie prezentate (facturi, documente de transport, polite de asigurare, certificate de origine etc);

numarul de ordine si data incassoului;

numarul de exemplare al incassoului.

Derularea operatiunilor prin incasso presupune urmatoarele etape:

Incheierea contractului comercial international, prin care partile au convenit plata prin incasso documentar;

Livrarea marfii in conformitate cu termenele de livrare si conditiile privind marfa, stipulate in contract;

Dupa livrarea marfii exportatorul obtine documentele care atesta indeplinirea obligatiilor din contractul comercial international - documente financiare (cambii, bilete la ordin, cecuri, chitante etc) si/sau documente comerciale (facturi, documente de transport);

Setul de documente insotit de ordinul de plata la incasso (ordin de incasare) este prezentat de catre exportator la banca sa. Situatia de preferat este aceea cand documentele ajung la importator intr-un timp cat mai scurt, de obicei, inainte de primirea marfii, deoarece contrariul prezinta dezavantaje pentru exportator in sensul aparitiei cheltuielilor de depozitare, contrastalii si totodata duce la prelungirea creditului acordat importatorului.

Ordinul de plata la incasso prezinta conditiile in care vor fi inmanate documentele importatorului (contra plata, acceptare sau alte conditii), denumirea documentelor si numarul de exemplare (originale si copii ) ce vor fi remise. Aceasta este responsabilitatea partii care pregateste sau elaboreaza ordinul de incasare (ordonatorul) - sa asigure ca termenii si conditiile de eliberare a documentelor sa fie clar precizate, fara ambiguitate; in caz contrar bancile nu vor avea nici o responsabilitate pentru consecintele care decurg din aceasta.

Factura comerciala trebuie prezentata in numarul de exemplare prevazut in contractul de baza si sa cuprinda datele corespunzatoare preluate din documentele de transport, documentele de asigurare etc..

Documentele de transport trebuie emise astfel incat sa asigure, pana la preluarea marfii de catre importator, controlul exportatorului asupra marfurilor sale.

In transporturile maritime, conosamentul se andoseaza in alb la ordinul bancii remitente.

Pentru celelalte modalitati de transport este indicat, ca documentele sa fie adresate pe numele unei case de expediere internationale, cu instructiuni precise de a nu le elibera importatorului fara ca acesta sa fi facut dovada platii sau acceptarii la plata.

Polita sau certificatul de asigurare andosate in alb, in cazul conditiilor de livrare CIF si CIP.

Cambia este o masura asiguratorie de plata la incasso. La incasso cambiile sunt trase direct asupra importatorului, iar beneficiarul poate fi insusi exportatorul sau banca acestuia. Acestea pot fi cu plata la vedere (achitate de importator in momentul preluarii documentelor) sau cu plata la scadenta (acceptate de importator in momentul preluarii documentelor).

Alte documente emise si intocmite corespunzator uzantelor si prevederilor din contractul de baza.

5. Banca remitenta emite propriul document, incassoul documentar, in cadrul caruia preia toate instructiunile ordonatorului (exportatorului) si pe care il remite impreuna cu toate documentele ce atesta livrarea, bancii insarcinate cu incasarea. Aceasta banca poate fi orice alta banca care intervine in operatiunea de incasso, alta decat banca remitenta.

Banca insarcinata cu incasarea remite ordinul de incasso si documentele bancii prezentatoare ( banca importatorului ).

6. Banca prezentatoare anunta importatorul de sosirea documentelor atunci cand acesta este satisfacut de concordanta documentelor cu contractul comercial international, va dispune bancii efectuarea platii. Altfel, importatorul va contacta exportatorul pentru modificarea ordinului de incasso. In cazul in care plata nu este acceptata, refuzul trebuie insotit de instructiuni privind restituirea documentelor.

7. Pe baza instructiunilor banca prezentatoare elibereaza importatorului documentele contra plata sau acceptare ( sau in alte conditii). Plata este ordonata prin intermediul unui ordin de plata adresat bancii sale de catre importator.

8. Odata intrat in posesia documentelor, importatorul ridica marfa.

9. Banca importatorului remite banii sau, in cazul eliberarii documentelor contra acceptare, remite cambia acceptata de importator bancii emitente dupa incasarea contravalorii marfii.

10. Banca remitenta anunta exportatorul de incasarea exportului sau ii remite cambia incasata. In situatia in care remite cambia exportatorul asteapta pana la scadenta si folosind acelasi circuit o transmite sub forma unui simplu incasso.

Incassoul documentar prezinta o serie de riscuri care pot aparea pana in momentul incasarii contravalorii marfii. In cele ce urmeaza vom prezenta o serie de factori de risc in tranzactiile bazate pe incasso documentar :

- riscul de tara - reprezentat de aparitia intr-o tara a controlului valutar care duce la impiedicarea efectuarii platii marfii de catre importator desi acesta este dispus sa plateasca si detine si mijloacele necesare. Aparitia controlului valutar poate fi motivata de presiunile exercitate de datoria externa a tarii respective care nu-si mai poate permite sa-si plateasca importurile. In acest caz exportatorul poate obtine o asigurare contra pierderilor cauzate de instaurarea controlului valutar.

- riscul de tranzit - datorat unui traseu foarte lung creste posibilitatea pierderii sau deteriorarii marfii in transferul de la vanzator la cumparator. In cazul in care exportatorul factureaza marfurile intr-o moneda al carui curs este instabil apare si riscul    valutar.

Astfel este indicat ca vanzatorul sa apeleze la serviciile unor agenti de expeditie, care sunt capabili sa contracteze atat transportul cat si asigurarea, intocmind documentele aferente.

- riscul intarzierii la plata - poate tine atat de executarea defectuoasa a obligatiilor contractuale ale exportatorului, circuitul documentelor fiind imprecis ca durata cat si din vina importatorului care din diverse motive nu se prezinta la timp sa preia documentele, precum si de conjunctura pietei (evolutia preturilor, a cursurilor valutare etc.)

- riscul de neplata - ca urmare a calitatii discutabile a marfii, a conjuncturii defavorabile a pietei, a situatiei financiare precare a importatorului. Refuzul acestuia de a plati duce la arbitrarea litigiului intr-o instanta comerciala sau civila si la recuperarea contravalorii marfii de catre exportator cu intarziere.

- riscul diminuarii incasarii - acesta este determinat de scaderea valorii marfii in perioada de intarziere la plata sau ca urmare a acceptarii scaderii pretului de catre exportator in vederea lichidarii tranzactiei cat mai repede si cu pierderi cat mai mici. Micsorarea incasarii poate avea loc si datorita unor cheltuieli suplimentare efectuate de exportator cum ar fi: cheltuieli cu manipularea, stationarea, redirijarea, depozitarea si protectia marfii, dobanzi suplimentare cauzate de finantarea operatiunii de catre un tert.

- riscul pierderii marfii cauzat de insusirea marfii de catre un importator de rea credinta si de confiscarea marfii de catre autoritati sau de creditori, atunci cand marfa stationeaza peste limita legala impusa de reglementarile vamale sau atunci cand costurile de stocare si protectie depasesc contravaloarea marfii.

Incasso-ul documentar mai prezinta si urmatoarele avantaje:

supletea - este suficient ca vanzatorul sa se adreseze bancii sale si de a-i trimite documentele cu instructiunea de a le remite importatorului, pe canal bancar, numai contra plata.

simplitatea - in raport cu complexitatea acreditivului.

rapiditatea - marfa este expediata imediat deoarece vanzatorul nu cere nici o initiativa din partea clientului sau, cum ar fi deschiderea unui acreditiv.

costuri    rezonabile - riscurile financiare ale bancilor sunt mult reduse, lucru care se resimte in nivelul taxelor si comisioanelor percepute. In raport cu gradul de securitate oferit, incasso-ul nu costa mult.