Organizarea trezoreriilor teritoriale si atributiile serviciilor (birourilor) si compartimentelor

Organizarea trezoreriilor teritoriale si atributiile serviciilor (birourilor) si compartimentelor

Trezoreriile municipale sunt organizate in general pe 5 servicii     (birouri) sau compartimente (vezi Anexa nr. 6).

1. Serviciul (biroul) incasarea si evidenta veniturilor

Serviciul (biroul) incasarea si evidenta veniturilor are ca principale atributii urmatoarele:

verifica documentele de incasare, in numerar si prin virament, a veniturilor bugetare, extrabugetare si a veniturilor fondurilor speciale, sub aspectul legalitatii, al termenelor de plata si al respectarii clasificatiei bugetare, si asigura incadrarea corecta a veniturilor pe surse si bugete componente, conform legislatiei in vigoare;

conduce evidenta veniturilor incasate pe surse conform subdiviziunilor clasificatiei bugetare aprobate si pe bugete componente precum si evidenta analitica pe platitori;

raspunde de pastrarea si evidentierea tuturor documentelor ce fac obiectul activitatii desfasurate, urmarind circuitul acestora in cadrul legal;

intocmeste jurnalul privind incasarea veniturilor, inregistrand in ordine cronologica si sistematica operatiunile efectuate numai pe baza documentelor justificative (CEC-uri, foi de varsamant, ordine de plata etc.) indicandu-se corect conturile sintetice si analitice;

verifica operatiunile inregistrate in conturile de venituri cu debitul conturilor "Casa" si "Cont corespondent al trezoreriei";

transmite la serviciul (biroul) administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei jurnalul de inregistrare a veniturilor si documentele care au stat la baza inregistrarii;

analizeaza si verifica documentele privind compensarea intre unele impozite si taxe, aprobate si transmise de organele fiscale si inregistreaza operatiunile respective in evidenta sintetica si analitica;

analizeaza si verifica documentele privind restituiri de sume catre contribuabili sau privind     rambursarile de TVA, aprobate si transmise de organele fiscale si inregistreaza operatiunile respective in evidenta analitica si sintetica;

la sfarsitul anului, stabileste sinteza incasarii veniturilor pe localitati si in cadrul acestora pe bugete componente, cu desfasurarea pe capitole si subcapitole;

la sfarsitul anului, asigura inchiderea conturilor sintetice si analitice de venituri;

indosariaza si arhiveaza toate documentele ce au facut obiectul activitatii sale;

alte atributii incredintate de conducerea unitatii.

2. Serviciul (biroul) verificarea si decontarea cheltuielilor publice

Serviciul (biroul) verificarea si decontarea cheltuielilor publice indeplineste urmatoarele atributii:

exercita controlul asupra documentelor de plati prezentate de ordonatorii de credite, asigurand respectarea incadrarii platilor in limita creditelor bugetare repartizate pe subdiviziunile clasificatiei bugetare, potrivit prevederilor din bugetele aprobate, precum si in limita disponibilitatilor aflate in cont, dupa caz;

verifica documentele justificative si deschide, pe seama ordonatorilor de credite, conturile de cheltuieli si de disponibilitati, aplicand prevederile legale;

conduce evidenta analitica a cheltuielilor bugetului de stat, bugetelor locale, bugetului asigurarilor sociale de stat, bugetului trezoreriei statului pe capitole si titluri, precum si a cheltuielilor din fonduri speciale si din venituri extrabugetare pe titulari;

verifica documentele privind repartizarea creditelor din bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale de stat si din bugetele locale si asigura evidenta acestora pe subdiviziunile clasificatiei bugetare;

verifica documentele privind finantarea investitiilor institutiilor publice din fondurile bugetare si extrabugetare si asigura evidenta acestora pe obiective si surse de finantare;

intocmeste jurnale zilnice de inregistrare a platilor prin conturile deschise pe seama ministerelor si institutiilor publice si inregistreaza, in ordine cronologica si sistematica, operatiunile efectuate pe baza de documente justificative (cecuri, ordine de plata etc.) in conturile sintetice si analitice;

verifica operatiunile inregistrate in conturile de cheltuieli cu creditul conturilor "Casa" si "Cont corespondent al trezoreriei";

transmite la serviciul (biroul) contabilitatea trezoreriei statului jurnalele de inregistrare a cheltuielilor si documentele justificative care au stat la baza inregistrarii;

conduce evidenta analitica a conturilor de cheltuieli si disponibilitati deschise pe ministere si institutii publice subordonate si elibereaza extrasele de cont impreuna cu documentele justificative;

conduce evidenta zilnica a platilor in numerar pe simbolurile planului de casa;

stabileste plafoane de casa pe institutii si intocmeste graficul lunar de plati in numerar;

intocmeste periodic si la sfarsitul anului sinteza cheltuielilor bugetare si propune masuri pentru realizarea executiei de casa in bune conditiuni;

urmareste executarea creantelor bugetare si a altor creante prin infiintarea de popriri asupra disponibilitatilor institutiilor publice si agentilor economici aflate in conturile deschise la trezorerie, potrivit titlurilor executorii emise de organele in drept;

asigura la finele anului inchiderea operatiunilor in conturile de cheltuieli;

verifica si vizeaza bilanturile contabile prezentate de institutiile publice;

raspunde de pastrarea, evidenta, indosarierea si arhivarea documentelor ce au facut obiectul activitatii serviciului;

alte atributii repartizate de conducerea unitatii.

3. Compartimentul administrarea conturilor agentilor economici

Compartimentul administrarea conturilor agentilor economici, are urmatoarele atributii:

verifica documentele prezentate si deschide conturi pe seama agentilor economici, medicilor de familie etc.;

exercita controlul asupra documentelor de plati prezentate de agentii economici, medicii de familie etc., asigurand incadrarea platilor in limitele disponibilitatilor aflate in cont;

intocmeste jurnale zilnice de inregistrare a platilor prin conturile deschise, inregistreaza in ordine cronologica si sistematica operatiunile efectuate pe baza de documente justificative (cecuri, ordine de plata etc.), in conturile sintetice si analitice;

verifica operatiunile inregistrate in conturi cu creditul conturilor "Casa" si "Cont corespondent al trezoreriei", precum si operatiunile privind platile de impozite si taxe datorate;

transmite la serviciul (biroul) contabilitatea trezoreriei statului jurnalele de inregistrare a cheltuielilor si documentele justificative care au stat la baza inregistrarii;

urmareste executarea creantelor bugetare, prin infiintarea de popriri asupra disponibilitatilor agentilor economici aflate in conturi deschise la trezoreria statului, potrivit titlurilor executorii emise de organele in drept;

verifica lunar dobanzile calculate si evidentiate in extrasele de cont pentru disponibilitatile aflate in conturile de disponibilitati ale agentilor economici si stabileste masurile de aplicare a modificarilor referitoare la plata dobanzilor reglementate de acte normative;

transmite agentilor economici si medicilor de familie etc. extrasele de cont impreuna cu documentele justificative;

indosariaza si arhiveaza documentele ce au facut obiectul activitatii sale si raspunde de pastrarea si evidenta lor;

periodic intocmeste situatii in vederea realizarii de raportari sau informari;

alte atributii repartizate de conducerea unitatii.

4. Serviciul (biroul) contabilitatea trezoreriei statului

Serviciul (biroul) contabilitatea trezoreriei statului are urmatoarele atributii:

asigura contabilitatea sintetica si analitica privind executia de casa a bugetului de stat, bugetelor locale, bugetului asigurarilor sociale de stat, bugetul trezoreriei    statului, a veniturilor extrabugetare si a fondurilor speciale, prin inregistrarea in conturile sintetice si analitice, in ordine cronologica si sistematica a tuturor operatiunilor de incasari si plati, pe baza documentelor justificative si a planului de conturi;

administreaza contul corespondent al trezoreriei deschis la Directia judeteana de trezorerie si contabilitate publica;

asigura efectuarea operatiunilor de decontare interna si cele prin Directia judeteana de trezorerie si contabilitate publica;

pregateste si elibereaza zilnic extrase de cont pentru conturile de venituri si cheltuieli, precum si pentru conturile de disponibilitati;

intocmeste lucrari privind executia de casa a bugetului de stat, bugetelor locale, bugetului asigurarilor sociale de stat, fondurilor speciale si extrabugetare, precum si a contului trezoreriei statului;

intocmeste zilnic si lunar balante de verificare pe care le analizeaza;

inregistreaza dobanzile legale la fondurile speciale si alte disponibilitati purtatoare de dobanda;

exercita sarcinile specifice legate de operatiunile cu numerar

acorda viza de control financiar preventiv pentru operatiunile specifice activitatii de trezorerie;

asigura lucrarile de incheiere a executiei financiare la finele anului, precum si intocmirea bilantului trimestrial si anual;

indosariaza si arhiveaza toate documentele ce au facut obiectul activitatii sale;

alte atributii repartizate de conducerea unitatii.

5. Serviciul (biroul) casierie-tezaur, vanzare si gestiune a titlurilor de stat si certificatelor de trezorerie

Acest serviciu (birou) are urmatoarele atributii:

efectueaza operatiunile de incasari si plati in numerar pe baza documentelor de incasari si plati verificate de serviciul (biroul) incasarea si evidenta veniturilor sau serviciul (biroul) verificarea si decontarea cheltuielilor institutiilor publice, dupa caz;

verifica, numara si impacheteaza numerarul incasat si intocmeste jurnalele caselor de incasari si de plati si a casei tezaur

conduce zilnic evidenta intrarilor si iesirilor de numerar, stabileste soldul zilnic si confrunta soldul zilnic din jurnalul de casa cu cel faptic existent in casierie;

ridica numerar din contul de disponibil deschis la Banca Nationala a Romaniei in scopul asigurarii necesarului de numerar pentru efectuarea platilor prin casierie;

urmareste incadrarea in plafonul de casa si depune suma ce depaseste plafonul in contul trezoreriei statului;

asigura integritatea si securitatea numerarului existent in casierie in timpul zilei, depozitarea in conditii de siguranta la finele zilei operative, inchiderea si sigilarea caselor;

urmareste circuitul documentelor de incasari si plati, in scopul asigurarii integritatii acestora;

indosariaza si arhiveaza toate documentele ce au facut obiectul activitatii desfasurate;

intocmeste periodic situatii privind miscarea numerarului

alte atributii repartizate de conducerea unitatii.

asigura pastrarea si utilizarea certificatelor de trezorerie in forma materializata si dematerializata pe emisiuni distincte si, in cadrul acestora, pe termene scadente si valori nominale;

organizeaza si efectueaza operatiunile de incasare din vanzarea certificatelor de trezorerie, in cadrul termenelor de incepere si inchidere a emisiunilor;

la rascumpararea certificatelor de trezorerie, asigura rambursarea (la termenul stabilit) valorii nominale a certificatelor de trezorerie vandute si prezentate de persoane fizice, inclusiv a dobanzii aferente perioadei subscrise, ca si a dobanzii la vedere pentru certificatele de trezorerie transformate in certificate de depozit, asigurand in acest scop numerarul necesar;

conduce contabilitatea certificatelor de trezorerie si a celor transformate in certificate de depozit, vandute populatiei, a celor rascumparate pe emisiuni, termene, valori nominale, beneficiari si surse de acoperire, precum si a dobanzilor aferente acestora;

urmareste incadrarea dobanzilor acordate din bugetul de stat si din bugetul trezoreriei statului in credite bugetare deschise si repartizate cu aceasta destinatie;

intocmeste balantele de verificare, precum si situatiile de raportare zilnice si periodice privind vanzarea si rascumpararea certificatelor de trezorerie;

urmareste circuitul strict al tuturor documentelor legate de vanzarea si rascumpararea certificatelor de trezorerie;

alte atributii repartizate de conducerea unitatii.

6. Organizarea activitatii de trezorerie la orase si comune

La nivel de orase si comune activitatea de trezorerie este organizata de administratia finantelor publice, prin serviciile (birourile) sau compartimentele sale functionale.

La orase si comune sunt organizate doar doua servicii / birouri: de administrare a veniturilor statului si de trezorerie si contabilitate publica (acest serviciu / birou functioneaza numai la administratiile finantelor publice cu trezorerie) si, dupa caz, compartiment pentru serviciile interne, iar la orase si un compartiment pentru control fiscal la persoanele fizice (vezi Anexa nr. 7).

În cadrul serviciilor (birourilor) administrarii veniturilor statului si trezorerie si contabilitate publica sunt infiintate compartimente corespunzatoare serviciilor (birourilor) din cadrul administratiilor finantelor publice municipale, care realizeaza operatiunile specifice de trezorerie. Activitatile aferente fiecarui compartiment sunt detaliate prin regulamentul de organizare si functionare.