 |
|
 |  |
|
|
| |
 | Afaceri | Agricultura | Economie | Management | Marketing | Protectia muncii |
| Transporturi |
CAP. I PREZENTAREA SOCIETATII BANCARE
Banc a fost infiintata la 1 iulie 1991, cu un capital social de 226 milioane lei, in urma reorganizarii sectorului comunicatiilor. In scurt timp isi formeaza o retea teritoriala impresionanta si isi castiga un loc important pe piata bancara romaneasca. Daca in 1992 Banc avea 13.000 de clienti, in prezent numarul acestora este de 2,5 milioane. Numarul de conturi deschise la Banc a cunoscut de asemenea o crestere exponentiala. Daca in primul an de activitate clientii aveau deschise circa 28.000 de conturi, aceasta cifra a ajuns in prezent la peste 4 milioane de conturi.
Fiind una dintre cele mai performante banci romanesti, dotata cu un sistem informatic integrat, BANC deserveste in timp real o structura diversificata de clientela prin cele 163 de unitati amplasate in toate judetele tarii. Banc se numara printre primele trei banci din Romania, dupa dimensiunea retelei. In plus, in baza unui acord incheiat cu Compania Nationala Posta Romana, Banc pune la dispozitia populatiei instrumente de economisire si prin intermediul a peste 2.650 de oficii postale.
Banc a reusit in cei peste 12 ani de existenta sa-si construiasca un bun renume in tara si in strainatate, lucru confirmat, de altfel, de publicatia The Banker, editata de Financial Times, care, in cadrul celui mai recent clasament - Topul 1001-2000 al celor mai performante banci din lume, plaseaza banca pe locul 3 in Romania si 1275 pe plan international.
BANC este unul dintre principalii emitenti de carduri pe piata romaneasca, cu peste 1.300.000 de carduri emise si o retea de 455 ATM-uri si 1490 POS-uri. A lansat cu succes primul sau card de credit Visa - 'BRILIANT' - si cardul 'TAIFUN', emis sub sigla Mastercard, primul din Romania care are asociat un card virtual destinat platilor pe Internet.
BANC a incheiat un acord cu Compania Nationala Posta Romana pentru lansarea de noi produse bancare prin unitati postale amplasate in toate judetele tarii, care sa asigure accesul unui numar mai mare de clienti la portofoliul de produse ale bancii.
BANC ofera de asemenea posibilitatea efectuarii de transferuri rapide, prin sistemul Western Union, inspre si dinspre orice colt al lumii.
Dupa succesul inregistrat cu introducerea serviciilor de avangarda SmartTel(TM), Contul Total, Internet Banking si cardul Taifun Virtual, BANC are in vedere lansarea unor noi produse si servicii: smart carduri, telephone banking, fonduri mutuale, factoring intern si extern, leasing pentru persoane fizice si produse de asigurari.
Ø EFG Eurobank Ergasias 53,25%
Ø General Electric Capital Corporation 8,75%
Ø Persoane fizice, inclusiv salariatii si pensionarii Banc 8%
Ø SIF Banat - Crisana S.A.
Ø SIF Moldova S.A. 6%
Ø SIF Muntenia S.A. 6%
Ø SIF Oltenia S.A. 6%
Ø SIF Transilvania S.A. 6%
Banc are un capital social de 664.799.969.000 lei.
Banc a inregistrat la 31 decembrie 2000 un numar de peste 848 de mii clienti.
In general, clientii Banc sunt reprezentati de companii mici si mijlocii, cu activitate diversa (productia de bunuri si servicii, comert intern si extern, transporturi si turism) si un numar de peste 750 mii clienti persoane fizice. Practic fiecare al 30-lea cetatean al Romaniei este client al Banc , daca nu se iau in calcul conturile de alocatii. La care se adauga si o serie de clienti reprezentativi. Compania Nationala Romana, Societatea Nationala de Radiotelecomunicatii, Societatea Nationala de Telecomunicatii RomTelecom, Teleconstructia, RODIPET, societatile care au rezultat din reorganizarea S.N.C.F.R. Aparitia telefoniei mobile in Romania, a permis atragerea de noi clienti beneficiari ai serviciilor puse la dispozitie de MobilRom si MobilFon, Cosmorom, Banc facilitand prin ghiseele sale si noul pachet "Contul Total" plata facturilor telefonice emise de acestia.
Banc administreaza un numar total de peste 3,139 milioane conturi.
Banc s-a aflat intr-o pozitie de leader emitent pe piata cardurilor bancare, unde detine o cota importanta, a lansat noi produse de economii, inclusiv pentru copii si tineret, pachete de servicii pentru persoanele foarte active pentru a economisi timp efectuand plati prin intermediul "Contului Total" ori se pot informa asupra situatiei conturilor pe care le detin, prin intermediul serviciului SmartTelTSMS.
O evolutie spectaculoasa au avut-o transferurile rapide de bani prin Western Union, activitatile de vanzare - cumparare a cecurilor de calatorie in valuta American Express si Thomas Cook.
Asumandu-si rolul de banca implicata in viata sociala Banc a inceput din 1993 derularea platilor de alocatii de stat pentru copii si a pensiilor in colaborare cu Ministerul Muncii si Protectiei Sociale. Activitatea de asigurari, inceputa in anul 1998, se desfasoara in colaborare cu Societatea de Asigurari Reasigurari Garanta.
Conform clasamentului intocmit de agentia americana de rating Standard & Poor's pentru bancile din zona Europei Centrale si de Est, intocmit in functie de capitalul bancilor si activelor bilantiere pe ultimii doi ani, Banc se situa pe locul 47.
Din punct de vedere al retelei si al volumului minim de credite neperformante, Banc se afla printre primele banci in cadrul sistemului bancar romanesc (in prezent fiind autorizate sa functioneze 45 de banci).
Reteaua teritoriala a Banc :
In decursul anului 2002 a fost implementat proiectul de extindere a retelei de unitati teritoriale a bancii, fiind deschise 23 de noi puncte de lucru. La 31 decembrie 2002 reteaua proprie a Banc insuma un numar total de 150 de unitati operative. Beneficiind de avantajele unui sistem informatic integrat de inalta performanta, Banc deserveste in timp real o structura diversificata de clientela. Preocupata de facilitarea accesului unui numar cat mai mare de clienti la operatiuni bancare, mai ales in zone in care oferta de astfel de servicii este limitata, Banc , in stransa colaborare cu Posta Romana, a facut disponibile conturile curente si de depozit pentru persoane fizice si juridice si microcreditele pentru nevoi personale intr-un numar de 737 de oficii postale din intreaga tara. Banc a continuat sa ofere in aceasta perioada populatiei carnete de economii si certificate de depozite prin intermediul a 2.650 de oficii postale.In aceeasi perioada, Banc a instalat 70 de noi ATM-uri si 352 de EFPOS-u in asa fel incat la finele anului dispunea de o retea de automate bancare formate din 451 de ATM-uri si 890 de POS-uri, din care 725 la comercianti.
Totodata, in baza acordului comercial incheiat cu Compania Nationala Posta Romana, Banc pune la dispozitia populatiei instrumente de economisire si prin intermediul a peste 2.600 oficii postale.
Banc desfasoara tranzactii internationale conlucrand cu un numar de 107 banci corespondente straine.
Functiile bancii:
functia de previziune, strategie si marketing;
functia de conducere si administrare (de comanda);
functia de indrumare si control a activitatii bancare a unitatilor sale teritoriale;
functia de organizare resurse umane;
functia financiar contabila;
functia de colaborare cu BNR, cu celelalte societati bancare si cu organele administratiei;
functia de reprezentare.
Activitatea bancilor depinde din ce in ce mai mult de programele informatice. A devenit imposibil sa separam tehnologia informatiei de domeniul financiar al economiei. Necesitatea utilizarii calculatorului atat ca instrument personal dar in special interconectat in retelele cu arhitecturi complexe este in crestere exponentiala.
Interpretarea acestui aspect, in conjunctie cu recunoasterea valorii informatiei vehiculate in acest mediu, a dus la formularea unor standarde prin care sa se defineasca o baza comuna pentru dezvoltarea si implementarea celor mai bune practici de securizare a informatiei si de dezvoltare a unor relatii inter-organizationale de incredere.
Aceste standarde au fost dezvoltate initial in Marea Britanie (BS 7799) si ca urmare a valabilitatii lor au devenit din decembrie 2000 standarde internationale (ISO/IES DIS 17799) .
Banc detine un sistem informatic operational in intreaga retea de unitati, ce permite derularea si prelucrarea in timp real a operatiunilor. Optimizarea activitatii de IT reprezinta un element cheie al strategiei de dezvoltare a Banc , avansul tehnologic de care dispune permitandu-i dezvoltarea unor solutii de avangarda. Banca a lansat pe piata produse si servicii noi, de multe ori in premiera nationala, care raspund unor cerinte din ce in ce mai variate si sofisticate ale publicului. Cele mai recente exemple sunt serviciul Internet Banking devenit operational in decembrie 2001 si cardul Taifun (Mastercard) cu card virtual asociat destinat platilor pe Internet, lansate in vara anului 2002.
Intregrarea in structura serviciului Internet banking a modulului Carduri si a facilitatii de transfer intre conturile de card ale aceluiasi titular, completata de optiunea de plata in mediu virtual pe care o ofera cardul Taifun, ca si extinderea platilor taxelor si impozitelor locale in sistem eTax prin intermediul serviciului Internet Banking au creat o conjunctura de piata extrem de favorabila dezvoltarii serviciilor bancare electronice.
Solutia de Internet Banking realizata de SoftNet impreuna cu Banc se caracterizeaza printr-un grad inalt de securitate (prin criptarea datelor la nivel local si pe canalul client-banca si prin mai multe nivele de autentificare). Accesul la site este monitorizat si controlat astfel incat din momentul conectarii clientului autorizat, orice schimb de date se efectueaza sub protocol securizat SSL, care utilizeaza o cheie de criptare de 128 biti - cea mai puternica de pe piata la aceasta ora. In plus, s-a realizat si interconectivitatea aplicatiei de Internet Banking cu reteaua privata virtuala a bancii in conformitate cu standardele de securitate in vigoare: instalarea firewall-ului si detectoarelor de intruziune la nivel de acces in Internet.
Serviciul Internet Banking este structurat modular, in prezent permitand procesarea ordinelor de plata in lei si valuta, efectuarea platilor de taxe si impozite locale (modulul eTax), efectuarea platilor on-line din conturi de card Banc in lei la magazinele virtuale din Romania inscrise in sistemul ePay al bancii (modulul ePay), transferuri in timp real intre conturile de card ale clientului, interogarea disponibilului din conturile proprii, obtinerea extraselor de cont precum si a unor informatii bancare utile (reteaua proprie de ATM-uri, cursuri valutare, dobanzi practicate de banca etc).
Pentru incurajarea cumparaturilor prin Internet a fost necesar sa se gaseasca solutii pentru reducerea riscului de frauda. In acest scop, Banc a emis cardul in lei Taifun (Mastercard), cu card virtual asociat, produs care ofera clientilor sai posibilitatea cumpararii de la magazine virtuale in conditii de risc minim.
La cererea posesorului, cardului Taifun i se pot asocia elemente ale pachetului de servicii Contul Total. Astfel, se pot plati facturile de telefon (Connex, Orange, Cosmorom sau RomTelecom) precum si anumite tipuri de taxe si impozite locale direct de la ATM, se pot transfera bani in contul curent deschis la Banc si este posibila verificarea soldurilor conturilor de card si a celor curente, direct de pe ecranul telefonului mobil (prin intermediul serviciilor SmartTel(TM)SMS si SmartTel(TM)3G sau SmartTel(TM)WAP, dezvoltate sub licenta Universal Card System). Titularii cardurilor Taifun care sunt posesori de depozite la termen constituite la Banc pot beneficia de descoperire de cont in limita unui anumit procent din valoarea acestor depozite.
Progresele tehnologiei informatiei vor continua sa deschida ample perspective proiectarii de servicii bancare moderne, care vor fi adoptate de un numar cat mai mare de clienti.
ISO 17799 - SINTEZA
Introducere
Securizarea informatiei protejeaza informatia de o gama larga de amenintari cu scopul de a asigura derularea unei afaceri, de a minimiza pierderile si de a creste recuperarea investitiilor. Informatia este o valoare care ca si alte valori ale afacerii este importanta pentru organizatie si in consecinta necesita a fi protejata corespunzator.
Informatia exista in mai multe forme: tiparnita, inmagazinata electronica, transmisa prin radio, prin cai electronice, in filme sau prin conversatie. Indiferent de cum este stocata sau transmisa, informatia trebuie protejata adecvat.
Securizarea informttiei inseamna pastrarea:
Ø Confidentialitatii, adica accesul la informatie numai al persoanei autorizate;
Ø Integritatii informatiei, adica pastrarea intacta a informatiei atat cantitativ cat si calitativ;
Ø Disponibilitatii informatiei, adica asigurarea ca persoana autorizata are acces la informatie cand are nevoie.
Securizarea informatiei se realizeaza prin implementarea unui set de controale corespunzatoare, care vor folosi politici, practici, proceduri, structuri organizationale si functiuni software. Aceste controale necesita a fi stabilite pentru a asigura ca obiectivele specifice de securitate ale organizatiei vor fi indeplinite.
Necesitatea securizarii informatiei consta in faptul ca informatia si suportul de prelucrare, sistemele si retelele constituie importante valori, active ale afacerii. Pastrarea confidentialitatii, integritatii si disponibilitatii pot fi esentiale pentru mentinerea competitivitatii, profitabilitatii si a imaginii comerciale.
Organizatiile si sistemele lor informatice sunt confruntate din ce in ce mai mult cu amenintarile la adresa securizarii, venind din numeroase surse: frauda prin computere, spionaj, vandalism, incendii etc.
Distrugerile informatiilor prin virusi si prin computer hacking au crescut foarte mult in intensitate, au devenit comune si din ce in ce mai sofisticate.
Interconectarea dintre retelele publice si cele private si accesul la informatie au facut ca sistemele informatice sa fie mai vulnerabile la diverse amenintari si drept urmare securizarea informatiei se realizeaza din ce in ce mai greu.
Securizarea informatiei la nivelul unei organizatii realizata prin mijloace tehnice este limitata si de aceea trebuie sa se realizeze printr-un management adecvat la care trebuie sa participe toti angajatii.
Asigurarea securitatii informatiei este mai ieftina daca se ia in calcul din faza de proiectare a sistemului informatic.
Identificarea si stabilirea cerintelor de securitate ale organizatiei se refera la:
Ø Identificarea si evaluarea riscurilor, a amenintarilor la care este supusa organizatia ca si identificarea vulnerabilitaatlor si aparitia amenintarilor;
Ø Cerintele care deriva din regulamente, statut, contract si legislatie pe care trebuie sa le respecte;
Ø Setul de principii, obiective, cerinte pentru procesarea informatiei necesare pentru desfasurarea activitatii organizatiei.
Evaluarea riscului de securitate consta in identificarea cerintelor pentru securizare printr-o evaluare metodica a riscului pentru securitatea informatiei. Cheltuielile pentru nevoile de control trebuie sa balanseze pagubele rezultate din caderile de securitate.
Tehnicile de evaluare a riscului pot fi aplicate asupra intregii organizatii sau numai asupra unor parti ale ei: La fel si pentru sistemele informatice individuale, componente specifice de sistem sau servicii, unde acest lucru este practic realistic si de ajutor.
Rezultatele riscului iau in considerare, deteriorarea afacerii ca rezultat al esecului securitatii prin consecintele avute ca: pierderea confidentialitatii, integritatii si disponibilitatii ca si posiibilitatea ca un esec sa apara prin amenintari si vulnerabilitati.
Acestea trebuie reevaluate periodic din mai multe motive: pentru a tine cont de schimbarile cerintelor si prioritatilor afacerilor; pentru a descoperi noi amenintari sau puncte vulnerabile; pentru a confirma eficienta metodelor de protectie. Aceste reevaluari trebuie facute la toate nivelele.
Selectarea controalelor se realizeaza dupa identificarea cerintelor de securitate. Sunt selectate si implementate metodele de protectie (controalele) securitatii informatiei, pentru a reduce riscul la un nivel acceptabil. Sunt mai multe cai de management al riscului, nu toate controalele se pot aplica la orice sistem informatic si nu sunt practicabile la toate organizatiile. Controalele trebuie selectate tinand cont de costuri in raport cu gradul de reducere a riscurilor si pierderilor in cazul unor brese in sistemul de securitate. De asemenea, trebuie luati in consideratie si factori ne-financiari cum ar fi pierderea reputatiei, alterarea imaginii. Aplicarea securitatii informatiei ia in considerare ca numar de mecanisme de protectie (controale) din standarde, pot fi considerate ca principii de orientare in managementul securizarii informatiei si aplicabile pentru majoritatea organizatiilor, fiind bazate pe cerinte legislative esentiale sau sunt considerate a fi cele mai bune practici comune pentru securitatea informatiei.
Controalele, din punct de vedere legislativ, inclusiv:
Ø Dreptul la proprietate individuala;
Ø Protectia datelor organizatiei;
Ø Protectia informatiilor personale.
Controalele considerate ca cele mai uzuale, comune si practice pentru securizarea informatiei include:
Ø Documentul pentru politica securitatii informatiei;
Ø Alocarea responsabililitatilor pentru securitatea informatiei;
Ø Educarea incidentelor de securitate;
Ø Managementul continuitatii afacerilor (BCP).
Aceste mecanisme de control sunt orientative, desi aplicabile an majoritatea cazurilor, fiecare organizatie stabilindu-si prioritatile pentru fiecare metoda, in functie de riscuri.
Factori importanti in succesul implementarii securitatii informatiei sunt:
Ø Politica de securitate, obiective si activitati ce reflecta obiectivele afacerii;
Ø Suportul si angajamentul din partea conducerii;
Ø O buna intelegere a cerintelor de securitate, a evaluaii riscurilor;
Ø Corecta si buna informare a tuturor angajatilor si contractantilor referitor la politica si standaedele de securitate a informatiei;
Ø Educarea adecvata;
Ø Un bun sistem de evaluare si masurare a calitatii managementului securitatii informatiei in vederea unor imbunatatiri continue a securitatii informatiei.
Pentru realizarea diferitelor aplicatii, Banc utilizeaza platforma Lotus Notes-Domino, disponibila pe urmatoarele sisteme de operare: Windows NT Workstation 3.51 si 4.0, Windows 3.x, Windows 95, OS/2, Macintosh, IBM AIX, HP-UX, Sun Solaris, OS/400, OS 390.
OS/2 WARP V.3
OS/2 Warp este un sistem de operare pe 32 de biti, avansat, care ruleaza pe sisteme de 4 MB si ofera timpi de raspuns excelenti atat pentru aplicatiile pe 16 biti cat si pentru cele pe 32 de biti.
Acest sistem de operare poate fi usor instalat de pe dischete sau de pe CD-ROM, cu ajutorul optiunii Easy Instalation. De asemenea este permisa instalarea caracteristicii Dual Boot, atunci cand OS/2 se instaleaza peste DOS, precum si instalarea initiala a mai mult de o imprimanta si instalarea facilitatilor multimedia.
Fata de versiunile anterioare, OS/2 Warp versiunea 3 include un set de facilitati care fac acest sistem de operare mult mai usor de utilizat. Astfel, fereastra de LaunchPad ofera o modalitate rapida si simpla pentru a apela comenzi si obiecte utilizate in mod frecvent. Pe de alta parte, facilitatea Using OS/2 Turorial reprezinta un mijloc de invatare a operarii acestui sistem mult imbunatatit si extins care ofera informatiile de baza necesare. Prin aceasta facilitate se creaza posibilitatea parcurgerii pas cu pas a modului de efectuare a anumitor operatiuni, incluzand si capacitatea de a realiza o verificare practica a informatiilor oferite prin simularea operatiunilor care se doresc a fi derulate de utilizatori. In plus, tot prin aceasta facilitate se pot obtine indicatii speciale pentru cei familirializati cu Microsoft Windows. O caracteristica de importanta a sistemului o reprezinta aceea de Fastload (incarcare rapida) care imbunatateste timpul de incarcare a unei aplicatii fapt ce conduce in final la o reducere a timpului de raspuns a sistemului.
Marea majoritate a operatiunilor efectuate de unitatile bancare o constituie operatiunile cu clientela. Pentru aceasta, unitatile bancare, efectueaza operatiuni de incasari si plati acorda credite si in multe cazuri consultanta economico - financiara, pentru care percepe clientilor comisioane si dobanzi sau bonifica dobanzile disponibilitatilor banesti atrase.
Pentru efectuarea operatiunilor dispuse de clienti, persoane fizice sau juridice altele decat banci, se utilizeaza conturile din clasa 2 "Operatiuni cu clientela" care se refera, in principal la :
Ø Conturi curente de disponibil;
Ø Depozite constituite sau alte forme de economisire;
Ø Imprumuturi primite de banci;
Ø Credite acordate clientilor.
In functie de politica economica a unitatii bancare si de facilitatile acordate clientelei, conturile deschise de acestia la dispozitia clientilor sunt in principal urmatoarele:
Conturi curente de disponibil. Aceste conturi deschise clientilor sunt destinate operatiunilor curente de incasari si plati. Sunt conturi bifunctionale ce pot avea solduri creditoare reprezentand sumele care pot fi retrase de catre titularii de conturi in orice moment, cu sau fara preaviz, fie solduri debitoare in conditii accidentale, atunci cand unitatea bancara a efectuat plati accidental, peste nivelul disponibilului existent. Conturile curente se crediteaza cu sumele incasate de client de la diversi debitori, cu depunerile de numerar sau viramentele din alte conturi ale titularului, creditele primite cu sumele rezultate din executari de scrisori de garantie si cu sumele rezultate din executarea silita a unor garantii constituite pentru creditele acordate si nerambursate. Se debiteaza cu platile facute de creditori, cu rambursarile de credite, cu retragerile de numerar sau viramentele facute de titularul contului, cu transferuri de disponibilitati in conturi de depozit sau in conturi de blocaj pentru participarea valutara si altele.
Conturi de credite acordate clientelei. Aceste conturi difera de la o banca comerciala la alta in functie de politica de credite practicata in sensul ca pot fi acordate numai anumite tipuri de credite sau toate si se refera la: creante comerciale, credite de trezorerie, credite pentru export, credite pentru echipament, credite pentru bunuri imobiliare, alte credite.
a) In categoria creantelor comerciale sunt cuprinse urmatoarele:
Ø Operatiuni de scontare si asimilate. Acestea se refera in special la: operatiuni de scontare a efectelor de comert sub forma cambiilor si biletelor la ordin privind creantele comerciale aferente livrarilor de bunuri sau prestarilor de servicii, operatiuni de scontare fara recurs, mobilizarea creantelor comerciale pe baza biletelor subscrise periodic de unul sau mai multi clienti la ordinul bancii (20111);
Ø Creante comerciale certe achizitionate in cadrul contractelor de factoring de catre bancile care efectueaza asemenea operatiuni (20112);
Ø Alte creante comerciale (20119)
Ø Creante si dobanzi calculate si neajunse la scadenta, aferente operatiunilor de scontare, factoring si asimilate (2017).
b) Credite de trezorerie. Acestea evidentiaza creditele destinate asigurarii nevoilor temporare si urgente de lichiditati ale agentilor economici si persoanelor fizice si care completeaza sau inlocuiesc alte tipuri de finantare mai speciale (2021). Creditele de trezorerie la randul lor cuprind:
Ø Credite destinate finantarii sau vanzarii unor bunuri de consum de folosinta indelungata acordate fie cumparatorilor, fie furnizorilor. Se ramburseaza prin varsaminte periodice, cel mai adesea lunare sau trimestriale;
Ø Credite acordate persoanelor fizice in baza unui contract de credit, cu clauze specifice, in functie de volumul si regularitatea veniturilor, care se determina pe baza unui buget de venituri si cheltuieli preliminat pentru fiecare client in parte;
Ø Facilitati de trezorerie acordate titularilor cartilor de plata de debit, conform contractelor prin admiterea acoperirii ulterioare a sumelor platite (20213) in sensul ca posesorul cartii de plata poate face plati si dupa epuizarea disponibilului propriu in limita unui plafon dinainte stabilit cu unitatea bancara care il deserveste, restituirea imprumutului facandu-se din primele incasari ale clientului, de regula salariul;
Ø Utilizari din deschideri de credite permanente (20214). Aceasta reprezinta partea utilizata din credite acordate in baza unui contract prin care banca se angajeaza ca pe o anumita perioada de timp sa imprumute clientelei sume utilizabile in mod fractionar in functie de nevoile acestuia si pentru destinatii precise. Atat incasarile cat si platile efectuate de client se reflecta prin acest cont, soldul de la sfarsitul fiecarei zile fiind rezultatul tuturor incasarilor si platilor efectuate de client, dobanda perceputa calculandu-se zilnic prin aplicarea procentului de dobanda convenit la soldul final al contului;
Ø Credit global de exploatare (20215) care acopera ansamblul nevoilor de exploatare ale agentului economic si este stabilit potrivit bugetului previzionat de venituri si cheltuieli si bugetul de trezorerie pentru o perioada strict determinata de timp;
Ø Credite pentru finantarea stocurilor (20216), sunt acordate in special agentilor economici cu activitate sezoniera sau ciclica (credite de companie, de stocare de cereale, warante agricole si industriale, hoteliere etc.);
Ø Credite garantate cu valori financiare (20217). Garantia se constituie fie cu titluri emise de aceeasi banca sau de alte banci, fie cu valori financiare in depozite la banca, in special avansuri pe baza certificatelor de depozit, carnetelor si livretelor de economii, depozite la termen sau alte forme de economisire;
Ø Credite acordate importatorilor (20218). Acestea se refera la deschiderea de credite documentare, avansuri in devize acordate importatorilor, precum si la alte credite acordate clientelei unor importatori;
Ø Creante atasate din dobanzi (2027) calculate si neajunse la scadenta aferente creditelor de trezorerie acordate.
c) credite pentru export (2031). Acestea cuprind: credite garantate cu creante ale agentilor economici rezidenti sau nerezidenti asupra strainatatii, credite furnizori (20312), credite comerciale acordate nerezidentilor (20313), alte credite pentru export (20319), creante atasate (2037).
d) Credite pentru echipamente (2041). Sunt in general credite pe termen mijlociu si lung care la unele unitati bancare sunt asimilate creditelor de investitii. Acestea se acorda dupa o analiza preliminara aprofundata a documentatiei prezentate de solicitanti.
e) Credite pentru bunuri imobiliare. Se acorda atat agentilor economici cat si persoanelor fizice pentru achizitii, constructii sau modernizari de bunuri imobiliare cu prevederea expresa ca pentru persoanele fizice aceste investitii sa nu se faca in redie.
Conturi de credite privind clientela financiara - sunt deschise pentru societati de investitii financiare, altele decat bancile (fonduri mutuale, case de ajutor reciproc, cooperative de credite s.a.) care au la baza conventii expres incheiate pe o perioada de cel mult o zi lucratoare, de la o zi la alta sau pe un anumit termen.
Conturi de factoring - in care se inregistreaza sumele datorate clientului in urma cedarii de catre acesta a creantelor comerciale si achizitionate de banca, cand ele fac obiectul unui transfer efectiv de proprietate (2521). Sunt conturi de pasiv, se crediteaza cu sumele reprezentand valoarea nominala a creantelor comerciale achizitionate in cadrul operatiunilor de factoring si se debiteaza cu sumele puse la dispozitia clientului aferente creantelor comerciale achizitionate.
Conturi de depozite la vedere, la termen sau depozite colaterale - se refera la deschiderea de acreditive, emiterea de scrisori de garantie, a cecurilor certificate, a ordinelor de plata scadente, a garantiilor gestionarilor si a altor depozite colaterale.
Certificate de depozit, carnete si librete de economii si alte forme de economisire - constituite de clientii bancii (persoane fizice si juridice), pe anumite intervale de timp cu dobanda fixa sau variabila.
Alaturi de aceste categorii de conturi, care se dechid si functioneaza in lei, persoane fizice si juridice rezidente si nerezidente (mentionate expres de catre Regulamentul valutar 3/1997) li se pot deschide conturi in valuta care functioneaza din punct de vedere contabil ca si cele in lei. In plus aici intervine si evidentierea distincta a conturilor in valuta deschise rezidentilor si a conturilor in valuta deschise nerezidentilor, precum si a conturilor in valuta ale rezidentilor deschise in strainatate. La categoriile de conturi deschise mai sus, cu reflectare concreta in actualul sistem contabil bancar se mai adauga unele conturi cu totul speciale deschise de unele banci care functioneaza dupa reguli hibride conturilor enuntate mai sus.
Deschiderea conturilor si subconturilor se face la unitatile operative Banc S.A. pentru deschiderea conturilor si subconturilor clientul este obligat sa prezinte la banca urmatoarea documentatie:
Ø Cererea de deschidere a contului sau subcontului.;
Ø Copia certificatului de inregistrare in registrul contabil certificata de conducatorul compartimentului de contabilitate al unitatii bancii, care trebuie sa confrunte copia cu originalul certificatului. Pentru deschiderea subconturilot unitatilor componente ale clientilor, se prezinta copia actului emis de organul care are in competenta infiintarea lor legala;
Ø Actul care confirma dreptul conducatorului unitatii de a dispune de contul respectiv extras din Hotararea Adunarii Generale a Actionarilor privind numirea presedintelui Consiliului de Administratie;
Ø Fisa cu specimenele de semnaturi si cu amprenta stampilei in unul sau mai multe exemplare.
Dreptul de prima semnatura il au conducatorul unitatii si inlocuitorii sai, iar pentru a doua semnatura seful compartimentului financiar - contabil si persoanele imputernicite prin decizie de a exercita controlul financiar preventiv pentru operatiunile bancare. Prin semnatura a doua se certifica exercitarea controlului financiar preventiv asupra operatiunilor din documentele prezentate bancii.
In cazul schimbarii oricarei persoane cu drept de semnatura prezinta bancii fise noi cu specimene de semnaturi ale tuturor persoanelor autorizate de a semna. Daca schimbarea priveste inlocuirea conducatorului unitatii se depune si copia de numire in functie a acestuia.
Cand una din persoanele cu drept de semnatura este inlocuita provizoriu (concediu de boala, odihna etc.) de o alta persoana, se prezinta unitatii bancare o fisa suplimentara cuprinzand semnatura acesteia si termenul pana la care poate semna.
Daca clientul nu are stampila un timp oarecare (unitatea nou infiintata, comasara etc.), directorul unitatii bancare poate aproba prezentarea la banca a documentelor fara stampila pe o perioada apreciata de aceasta ca fiind necesara pentru confectionarea ei.
Subconturile unitatilor componente fara personalitate juridica se deschid pe baza comunicarii date de unitatea bancii la care are deschis contul unitatea cu personalitate juridica de care apartine. In acest scop, unitatea cu personalitate juridica prezinta bancii la care are contul, cererea de deschidere a subconturilor, impreuna cu actul care atesta functionarea lor legala. Unitatea bancii verifica aceasta documentatie, facand comunicarea respectiva unitatii bancii in raza careia asi desfasoara activitatea unitatii componente.
Platile din subconturile unitatilor se efectueaza dupa prezentarea de catre acestea a documentatiei prevazute mai sus.
Actele prezentate pentru deschiderea contului sau subcontului se primesc si se verifica, la unitatile bancii, de catre controlorul care coordoneaza activitatea grupei, se supun spre examinare conducatorului compartimentului de contabillitate sau sefului de birou, care semneaza toate documentele si le prezinta directorului pentru aprobarea deschiderii contului. In baza aprobarii, conducatorul compartimentului de contabilitate sau seful de birou, stabileste codul contului sau subcontului clientului, inscriind datele necesare in registrul de evidenta a conturilor deschise.
Documentatia privind deschiderea contului sau subcontului se pastreaza in dosare pe titulari, de catre conducatorul compartimentului de contabilitate sau seful de birou, cu exceptia fisei cu specimene de semnaturi care se preda lucratorului care tine contul sau subcontul respectiv.
In cazul inlocuirii unor acte din documentatia privind deschiderea de conturi sau subconturi, acestea se primesc si verifica potrivit prevederilor de mai sus. Actele anulate purtand data expirarii valabilitatii, se claseaza la sfarsitul aceluiasi dosar.
Conturile si subconturile clientilor se transfera la cererea acestora de la o unitate bancara, prin virarea soldurilor cu avize OIS telex, astfel incat soldurile respective sa se inregistreze la unitatea destinatara in aceeasi zi.
Documentatia in vigoare privind deschiderea contului sau subcontului se remite, cu scrisoare separata, unitatii bancare primitoare, cu exceptia fisei cu specimenele de semnaturi, a cererii de deschidere a contului sau subcontului si a actelor anulate, care impreuna cu copia scrisorii de remitere a documentelor in vigoare se retin de unitatea predatoare. Unitatea bancara primitoare cere unitatii in cauza sa depuna o noua fisa cu specimene de semnaturi.
La conturile si subconturile transferate,dobanzile se calculeaza si inregistreaza de unitatea bancara primitoare, la sfarsitul trimestrului, potrivit instructiunile in vigoare.
Unitatea bancara predatoare indica, in scrisoarea de remitere a documentatiei, suma numerelor de dobanzi privind contul transferat, de la data ultimului calcul al dobanzilor pana in ziua transferarii contului, mentionand in situatia numerelor si dobanzilor, in dreptul contului tranferat, numarul scrisorii de remitere a documentatiei. Unitatea primitoare, pe baza scrisorii de remitere a documentatiei inscrie numerele de dobanzi in situatia numerelor si dobanzilor.
In cazul transferarii conturilor sau subconturilor la unitatile bancilor specializate sau la Casa de Economii si Consemnatiuni, dobanda se calculeaza si inregistreaza pe perioada pana la data transferarii conturilor.
Conturile si subconturile clientilor se inchid de unitatile bancii in urmatoarele cazuri:
Ø La cererrea titularului;
Ø Daca titularul nu mai indeplineste conditiile cu privire la deschiderea si functionarea contului sau subcontului;
Ø Daca in decurs de 3 luni nu s-a produs nici o miscare in cont sau subcont;
Ø Pe baza comunicarii comisiei de lichidare.
Odata cu inchiderea contului sau subcontului de baza se inchid si celelalte conturi (de imprumut, pentru carnete de cecuri cu limita de suma etc.) ale titularului respectiv. Daca conturile se inchid inainte de data calcularii dobanzilor, acestea se calculeaza si se inregistreaza pe perioada pana in ziua inchiderii contului.
Soldurile creditoare ale conturilor si subconturilor inchise se transfera in contul "Diversi creditori". Soldurile inregistrate in contul "Diversi creditori" si nereclamate pana la implinirea termenului de prescriptie se fac venit al Banc S.A.
Conturile inchise ale clientilor cu personalitate juridica in lichidare se redeschid cu aceleasi coduri, pe numele comisiei de lichidare. Pentru redeschiderea contului, comisia de lichidare prezinta urmatoarele acte:
Ø Cererea de redeschidere a contului;
Ø Copie certificata a hotararii judecatoresti cu privire la intituirea comisiei de lichidare si stabilirea atributiilor acesteia;
Ø Fisele cu specimenele de semnaturi.
Drepturile ce revin comisiei de lichidare sunt valabile
Soldurile debitoare ale conturilor si subconturilor inchise se trasnsfera in contul "Diversi debitori". Soldurile inregistrate in contul "Diversi debitori" se lichideaza pe masura recuperarii creditelor acordate clientului comunicata de comisia de lichidare. Soldurile nerecuperate dupa incetarea activitatii comisiei de lichidare se iregistreaza in contul "profit si pierderi" al Banc .
Unitatile Banc au obligatia sa asigure inregistrarea corecta si la timp a tuturor operatiunilor, sa organizeze un circuit al documentelor cat mai rational, sa repartizeze in mod just munca intre lucratori si sa respecte cu strictete programul de lucrul.
In acest scop, trebuie sa se tina seama de urmatoarele reguli:
Ø Documentele primite prin posta si predate grupelor pana la sfarsitul zilei operative si documentele primite de la titularii de conturi prin ghiseu se inregistreaza in aceeasi zi. Tot in aceeasi zi se inregistreaza si telegramele si dispozitiile telex primite pana la ½ ora dupa sfarsitul programului de ghiseu. Programul de ghiseu se stabileste la aprecierea conducerii unitatii bancare. Pe documentele primite dupa termenele stabilite mai sus, se aplica stampila "corespondenta de seara" si se predau grupelor operative in vederea pregatirii, pentru a fi inregistrate in ziua urmatoare. Pentru a asigura inregistrarea in aceeasi zi a documentele sosite la posta, unitatile Banc stabilesc cu oficiile postale orele de ridicare a corespondentei de la casutele postale, acestea trebuind sa fie cat mai apropiate de orele de sosire a curselor postale, fara a depasi doua ore de la intrarea corespondentei in oficiu;
Ø Disponibilitatile create ca urmare a inregistrarii documentelor primite prin posta sau de la titularii de conturi la ghiseu se folosesc, pentru efectuarea platilor, in aceeasi zi. Disponibilul care se formeaza in conturi dupa o ora de la sfarsitul zilei operative ramane in conturi pana la inceputul zilei urmatoare, controlul de ghiseu facand mentiune despre aceasta pe fisa contului analitic respectiv. Documentele reprezentand virari in favoarea bugetului public trebuie sa fie inregistrate, in mod obligatoriu, in aceeasi zi daca disponibilitatile in conturile respective au fost create in decurs de o ora de la terminarea programului de ghiseu.
Ø Soldurile subconturilor se vireaza la termenele fixate prin normele de lucru ale bancii sau la cele fixate de comun acord cu titularii de conturi.
Ø Confruntarea evidentei analitice cu cea sintetica se face cel mai tarziu in dimineata zilei urmatoare, pana la inceperea programului la ghiseu. Balanta de verificare se intocmeste pana la sfarsitul zilei urmatoare celei in care s-au efectuat operatiunile.
Ø Avizele OIS, dispozitiile de incasare etc., care se expediaza altor unitati ale bancii,se predau la oficiul postal in ziua efectuarii operatiunilor, imediat dupa terminarea programului de lucru.
Prin circuit intern al documentelor se intelege filiera prin care trec acestea din momentul primirii lor de la titularii de conturi sau alte unitati bancare, respectiv al intocmirii lor de catre lucratorii unitatii bancii, si respectiv pana in momentul expedierii sau arhivarii lor.
La efectuarea fiecarei operatiuni trebuie sa se respecte urmatoarele reguli de baza ale circuitului documentelor:
Ø La virarile dintr-un cont in altul, inregistrarile in evidenta analitica se efectueaza prin debitarea contului platitorului si numai dupa aceea prin creditarea contului beneficiarului;
Ø La varsamintele in numerar, inregistrarile in conturile analitice, precum si in fisele de plan, casa se face numai dupa primirea si verificarea numerarului;
Ø Platile in numerar, se fac numai dupa inregistrarea sumelor in conturile analitice, iar in cazul platii drepturilor de salarii si a unor cheltuieli plafonate, numai dupa evidentierea lor si in fisele de plata a salariilor sau in fisele de plata casa.
In vederea organizarii cat mai rationale a circuitului documentelor si repartizarii uniforme a muncii lucratorilor in tot cursul zilei, fiecare unitate a Banc trebuie sa asigure un circuit normal al documentelor, organizand daca este necesar program diferentiat pentru lucratori, in functie de specificul lucrarilor pe care le efectueaza (O.I.S., prelucrarea automata a datelor, asamblarea si controlul datelor etc.).
Conducatorii compartimentelor de contabilitate si sefii de birou trebuie sa urmareasca ca in primele ore ale programului de ghiseu sa se primeasca si sa se inregistreze cea mai mare parte a documentelor din ziua respectiva.
In acest scop, documentele prevazute cu stampila cu telexul "corespondenta de seara" si cele primite in dimineata zilei respective trebuia sa fie prelucrate din timp, pentru ca inregistrarile in conturi (evidenta operativa) sa se efectueze la inceputul zilei.
Documentele privind acordarea si rambursarea creditelor, realizarea veniturilor de stat, penalizarile, dobanzi etc. trebuie sa se predea de serviciul de credite grupelor operative la inceputul zilei de lucru si cel mai tarziu cu o jumatate de ora inainte de terminarea programului de ghiseu, luandu-se toate masurile pentru a se realiza o stransa colaborare intre serviciul de credite si serviciul de contabilitate.
Conducatorii compartimentelor de contabilitate si sefii de birou trebuie sa controleze ca predarea documentelor intre grupele operative, intre acestea si serviciul de casierie sa se faca pe masura prelucrarii documentelor respective, iar pentru inregistrarea in conturi acestea sa se predea la orele stabilite.
La expedierea documentelor, lucratorii anume stabiliti verifica prin sondaj daca acestea sunt semnate de lucratorii care au intocmit documentele si daca pe telegrame si avize O.I.S. exista stampila unitatii bancii.
CAP. IV TEHNICA SI EVIDENTA OPERATIUNILOR BANCARE CU NUMERAR
4.1. Organizarea operatiunilor bancare cu numerar
In conformitate cu prevederile din statut, Banc efectueaza operatiuni de casa pentru agentii economici si pentru populatie, atat prin sucursalele judetene cat si prin alte unitati bancare subordonate (filiale, agentii, reprezentante).
In activitatea de caserie sucursalele judetene Banc precum si celelalte unitati bancare subordonate vor respecta prevederile "Regulamentului cu privire la operatiunile cu numerar" nr.2/1991, emis de B.N.R., normele ulterioare emise de aceasta precum si dispozitiile legale privind controlul bancar asupra operatiunilor cu numerar. Pentru desfasurarea, in bune conditii, a operatiunilor de casa, sucursalele, filialele, agentiile si reprezentantele Banc vor organiza servicii, birourile proprii de "tezaur - caserie", solicitand, in scris, sucursalei judetene a Bancii Nationale, aprobarea de functionare a casieriilor, urmarind respectarea cu strictete a conditiilor stabilite de B.N.R. privind modul de organizre si functionare a casieriilor. Pentru unitatile bancare subordonate sucursalei judetene (filiale, agentii), aprobarea de functionare a casieriilor va fi ceruta de catre sucursala Banc .
Organizarea, functionarea si controlul activitatii serviciului de "tezaur - casierie", corespunzator prevederilor din norme, revine: directorului unitatii bancare, seful serviciului tezaur - casierie si seful serviciului financiar - contabil, biroului in cazul agentiilor. Acestia poarta raspunderea pentru tinerea corecta si la zi a evidentelor operative, contabile si statistice in care sa se reflecte in orice moment si cu exactitate existenta si miscarea numerarului si a celorlalte valori gestionate si manipulate de catre personalul serviciului tezaur - casierie. Totodata persoanele mentionate mai sus raspund de respectarea dispozitiilor privind pastrarea, manipularea, transportul si paza numerarului si a celorlalte valori, precum si asigurarea integritatii acestora. La angajarea personalului in serviciul tezaur - casierie, acestia au sarcina sa respecte intocmai prevederile legale privind incadrarea gestionarilor, constituirea garantiilor materiale, raspunderea in legatura cu gestionarea bunurilor, precum si a dispozitiilor cuprinse in alte acte normative legate de aceste probleme.
Activitatea de tezaur - casierie este organizata si functioneaza intr-un compartiment independent, separat de celelalte servicii ale unitatii bancare, functionand in incaperi special amenajate, care sa asigure conditiile de siguranta deplina a operatiunilor. In mod obligatoriu toate ferestrele precum si usile de lemn de la intrare ale camerelor in care functioneaza serviciul tezaur - casierie, vor fi asigurate cu grile de fier.
Nota: in situatia in care sediul bancar este prevazut cu grile metalice sau geamuri antiefractie la exterior, la toate ferestrele si usile de acces de la parter, se considera ca sunt indeplinite conditiile de siguranta si securitate aratate mai sus, pentru compartimentul de lucru al casieriei.
Pastrarea numerarului si a celorlalte valori manipulate de catre unitatea bancara se va face in mod obligatoriu in tezaure speciale amenajate, sau in lipsa acestora in case de fier refrectate prevazute cu cel putin doua chei. Atat tezaurele cat si casele de fier vor fi prevazute cu mijloace tehnice automate de alarmare. In situatia in care la casele de fier existente nu pot fi instalate mijloace tehnice automate de alarmare, acestea se vor instala la usile incaperilor in care sunt amplasate acestea.detinatorii de chei si sigilii au obligatia sa verifice zilnic la inchiderea tezaurului sau a caselor de fier, care tin loc de tezaur, modul de functionare a sistemelor automate de alarmare.
La unitatile bancare la care tezaurele sunt amplasate in subsol, moneda metalica aflata in casa de circulatie va putea fi pastrata in incinta serviciului de tezaur - casierie, insa numai in casele de fier prevazute cu cel putin doua chei fiecare, precum si cu mijloc tehnic automat de alarmare. Directorul unitatii bancare va lua masuri pentru: dotarea compartimentului de tezaur - casierie cu stingatoare de incendiu cu bioxid de carbon in stare sa functionare; pentru cunoasterea si respectarea riguroasa a normelor de prevenire si stingere a incendiilor de catre personalul serviciului, inclusiv instruirea periodica a acestuia, precum si pastrarea numararului in tezaur, in conditii de aerisire si umiditate, care sa previna deteriorareaacestuia (mucegai sau rugina).
In vederea asigurarii securitatii valorilor manipulate in timpul programului de lucru de catre personalul serviciului tezaut - casierie vor fi instalate mijloace tehnice de paza si alarmare sonora care sa poata fi actionate cu usurinta, de catre: seful serviciului tezaur - casierie, casierii caselor oparative si speciale, controlorii de bani, precum si de catre persoanele desemnate sa supravegheze numararea banilor de catre delegatii agentilor economici. Verificarea functionarii corespunzatoare a acestor mijloace va fi facuta de catre seful serviciului tezaur - casierie zilnic, inaintea inceperii programului de lucru, luandu-se masuri operative de remediere in cazul aparitiei unor defectiuni.
In cadrul serviciului tezaur - casierie, se vor putea organiza:
Case operative:
Ø De incasari;
Ø De plati;
Ø De schimb si preschimbarea bancnotelor si de vanzare a imprimatelor cu regim special;
Ø Cu program special de functionare.
Case speciale:
Ø Prin casele speciale se efectueaza operatiuni valutare si cu metale pretioase.
Serviciul tezaur - casierie isi desfasoara activitatea specifica de casierie prin casieri, controlori numaratori (verificatori) si numaratori de banci.
Casierii caselor operative si speciale vor avea locil de munca in cabine separate, prevazute cu ghiseu care se inchide, precum si cu usi cu incuietori cu chei, care vor fi tinute incuiate in tot cursul zilei de lucru. De asemenea, fiecare cabina va fi dotata cu dulapuri metalice cu incuietori, pentru pastrarea in siguranta a valorilor in timpul programului de lucru;
Controlorii numaratori vor fi sefii grupei de numarare si verificare a banilor, si vor avea in dotare dulapuri metalice prevazute cu incuietori in care vor pastra valorile in timpul programului de lucru;
Numaratorii de bani vor avea mese de numarat compartimentate cu geamuri transparente, pentru a se putea asigura manipularea pastrarea separata a valorilor ce se incredinteaza fiecarui numarator, precum si supravegherea reciproca.
Prin intermediul casei de incasari, unitatile bancare vor primi, in timpul programului operativ de lucru, depunerile de numarar ale agentilor economici din activitatea proprie, titulari de cont, precum si cele ale persoanelor fizice, in contul personal al acestora, sau pe instrumente specifice de economisire tip Banc . Primirea numerarului se va face numai dupa inregistrarea sumei in jurnalul de casa de catre personalul grupei operative urmarind ca operatiunea sa fie inregistrata in contul deponentului in aceeasi zi, dupa verificarea numerarului.
Operatiunile de primire a numerarului prin casa operativa de incasari se vor efectua pe baza urmatoarelor documente:
Ø Foaie de varsamant cu chitanta;
Ø Borderou insotitor;
Ø Ordin de incasare;
Ø Foaie operationala, din libret nominal de economii la vedere Banc ;
Ø Fila pentru constituirea de depozit din "carnet nominal de economii la termen"
Depunerea numerarului cu foaie de varsamant cu chitanta
Pentru depunerea numerarului realizat de agentii economici se va folosi formularul "foaie de varsamant cu chitanta", care se va completa de catre depunator cu toate elementele prevazute, la masina de scris, cu indigo, cu pasta sau creion chimic. Suma depusa se va inscrie in cifre si litere, iar la data, luna, in litere. Spatiile ramase libere, dupa completarea randurilor cu suma, in litere, vor fi anulate. Referentul din cadrul grupei operative va verifica daca toate elementele inscrise pe prima fila (chitanta) corespund cu cea din fila a doua (foaie de varsamant). Dupa aceasta verificare, referentul de la grupa operativa va inregistra documentul in jurnalul de casa, va semna si stampila cele doua file, pe care le va trimite, pe cale interna, la casa de incasari. La randul sau, casierul, la primirea foii de varsamant cu chitanta va verifica existenta semnaturii si a stampilei referentului de la grupa operativa precum si daca suma inscrisa in cifre si litere in foaia de varsamant este identica cu cea din chitanta, precum si daca aceasta corespunde cu monetarul intocmit. Dupa verificare, va primi banii de la depunator numarandu-i bucata cu bucata si confruntand daca acestia corespund cu suma trecuta in monetarul de pe foaia de varsamant. Numerarul va fi inregistrat in contul beneficiarului sumei la sfarsitul zilei operative de lucru, pe baza jurnalelor de casa, numai dupa efectuarea operatiunilor de control mentionate mei sus.
Depunerea numerarului cu borderou insotitor
Pentru unii agenti economici cu volum mare de incasari in numerar, depunerea acestuia la casieria unitatii bancare se poate face in genti sigilate. Intre unitatea bancara si agentul economic se va incheia o conventie in care vor fi mentionate ora de prezentare la casierie a gentilor cu numerar precum si celelalte conditii de depunere a numerarului. Ca document de depunere a numararului se va folodi "borderoul insotitor" care va fi intocmit in trei exemplare. Inainte ca agentul economic sa foloseasca acest procedeu de depunere, va preda unitatii bancare un specimen al sigiliului cu care urmeaza sa sigileze gentile cu numerar si pe care sa fie imprimate clar elementele de identificare ale unitatii si localitatea. Delegatul agentului economic va prezenta referentului care are contul acestuia exemplarele nr.1 si 3 ale borderoului insotitor, exemplarul nr.2 fiind introdus in geanta inainte de sigilarea acesteia. Referentul grupei operative va verifica corecta intocmire a celor doua exemplare, dupa care va inregistra suma in jurnalul de casa deschis pentru ziua respectiva, va semna si stampila exemplarul nr.1, dupa care, pe cale interna, va remite cele doua exemplare la casa de incasari. Casierul incasator, dupa primirea exemplarelor nr.1 si 3 ale borderoului insotitor de la grupa operativa va lua in primire de la delegatul agentului economic, geanta cu numerar sigilata, verificand atat integritatea acesteia cat si a sigiliului. Daca nu se constata nereguli, casierul incasator va semna de primirea gentii, fara a verifica continutul acesteia si va aplica stampila sa pe exemplarul nr.3 pe care il va elibera delegatului agentului economic, care va semna de primirea acestora in "Registrul de predare-primire a gentilor cu numerar". Casierul va preda geanta si exemplarul nr.1 al borderoului verificatotului de bani sau unui numarator de bani din cadrul serviciului tezaur - casierie. Inregistrarea in contul depunatorului a sumelor depuse prin genti sigilate, cu borderou insotitor, se va face pe baza operatiunii trecute in jurnalul de casa, dupa verificarea efectiva a numerarului depus.
Depunerea numerarului cu ordin de incasare
Pentru depunerile de numerar din operatiuni interne ale bancii cum ar fi: drepturi de salarii sau alte drepturi cu caracter social platite in plus, restituiri de avansuri spre decontare neutilizate, chirii, alte sume datorate etc., salariatul din cadrul serviciului financiar - contabilitate care tine evidenta acestor operatiuni va intocmi "Ordin de incasare", care, dupa inregistrarea in jurnalul de casa, va fi emis la casierie pe cale interna. Casierul incasator va controla daca ordinul este semnat de salariatul serviciului financiar - contabilitate, va primi si verifica banii, va confrunta suma rezultata cu cea trecuta in ordin, dupa care il va semna si retine ca document de casa. Inregistrarea "ordinului de incasare", in contul destinatarului se va face pe baza jurnalului de casa.
Casele de plati ale unitatilor bancare vor efectua plati in numerar catre agenti economici si persoane fizice care au conturi deschise la unitatea bancara respectiva, la cererea acestora, si cu respectarea prevederilor cuprinse in norme. Toate sumele in numerar eliberate de banca in timpul programului de lucru al casieriei, vor trebui, in mod obligatoriu, sa fie inregistrate, in aceeasi zi, in evidentele casieriei si ale serviciului financiar - contabilitate.
Documentele pe baza carora se vor efectua plati in numerar sunt:
Ø Cecuri de numerar;
Ø Ordine de plata;
Ø Foaie operationala din libret nominal de economii la vedere Banc ;
Ø Talon pentru acordare de credite in numerar pe baza depozitelor constituite;
Ø Fila pentru restituiri de depozite.
La inceputul programului de lucru, casierul platitor va primi de la seful serviciului tezaur - casierie un avans in numerar din casa de circulatie pentru care va semna de primire in "Registrul pentru evidenta numerarului manipulat de personalul casieriei" al sefului serviciului.
Dupa obtinerea autorizatiei de functionare, sucursala judeteana Banc , va solicita Sucursalei Bancii Nationale, atat pentru ea, cat si pentru fiecare unitate subordonata, stabilirea plafonului casei de circulatie. Plafonul casei de circulatie al unitatii Banc se va calcula pe baza mediei zilnice a platilor, dintr-o luna apreciata ca reprezentativa, tinandu-se cont, in acelasi timp si de conditiile de depozitare ale unitatii Banc si se va aproba de catre Sucursala Bancii Nationale a Romaniei, la propunerea secursalei Banc .
Pentru a se asigura efectuarea in bune conditii a platilor, plafonul casei de circulatie va putea fi revizuit periodic in functie de necesitati, la cererea unitatii bancare, atunci cand datele initiale au fost modificate.
In cuantumul plafonului casei de circulatie se include atat bancnotele cat si monedele metalice, astfel ca acestea sa asigure efectuarea, in bune conditii, a platilor.
Limita de plafon stabilita nu va putea fi depasita de catre unitatea bancara; sumele efective peste aceasta limita vor fi considerate excedent de numerar urmand a fi depuse la sucursala judeteana a Bancii Nationale a Romaniei, in contul curent deschis sucursalei Banc , daca acesta nu este necesar pentru efectuarea platilor in urmatoarele 3 zile. In cazul filialelor si agentiilor Banc , excedentul de numerar va fi preluat de sucursala Banc de care apartine. Excedentul va putea fi retinut in cazul in care se apreciaza ca este necesar efectuarii platilor, in urmatoarele 3 zile, sucursala Banc , anuntand despre aceasta Banca Nationala, care poate admite mentinerea numerarului in cazuri bine justificate; acest numerar nu se declara ca excedent.
Daca excedentul de numerar, preluat de la o unitate bancara din subordine, se incadreaza in plafonul sucursalei judetene Banc , se va retine de catre aceasta, fara a fi declarat Bancii Nationale ca excedent.
Toate incasarile si platile in numerar efectuate prin casieria unitatii bancare vor fi inregistrate in casa de circulatie in aceeasi zi.
In situatia in care, in unele zile, necesitatile de punere a numerarului in circulate depasesc sumele prevazute prin grafic, unitatile bancare operative pot solicita aprobari suplimentare pentru punerea
numerarului in circulatie.
Pentru urmarirea centralizata a aprobarilor privind punerea numerarului in circulatie, date atat pe baza graficelor lunare cat si ulterior prin aprobari suplimentare, aceste sume se inregistreaza la nivelul Directiei tezaur si operatii de casa din centrala Bancii Nationale a Romaniei pe intrari in debitul contului 0131 'Aprobari date sucursalelor pentru trecerea numerarului in casa de circulatie din fondul de rezerva'.
Sucursala judeteana a Banc in momentul primirii aprobarilor le inregistreaza la intrari in debitul contului 'Aprobari primite de la centrala pentru trecerea numerarului in casa de circulatie' simbol 0132.
In baza si in limita sumelor aprobate prin grafic sau suplimentar, unitatile bancare operative scot numerar din fondul de rezerva si il pun in circulatie.
Modificarile produse in sfera fondului de rezerva se evidentiaza prin diminuare, in conturi in afara bilantului, iar cele din casa de circulatie, prin majorare in conturi de bilant.
Transferul de fonduri banesti prin sisteme de plati si decontari fara numerar este supus reglementarii si controlului Bancii Nationale a Romaniei, precum si avizarii tehnice a sistemelor individuale de plati si decontari fara numerar prin care serviciile de transfer de fonduri in forma scripturala sunt oferite publicului. Aceste servicii nu pot fi efectuate decat de catre persoane juridice. Persoanele juridice, altele decat bancile pot presta servicii de plati fara numerar, in conditiile legii, numai dupa autorizarea acestora de catre Banca Nationala a Romaniei. Un sistem de plati si decontari fara numerar cuprinde:
a) instrumentele de plati fara numerar, reprezentand suporturi tehnice de date prin care ies si intra informatiile din structura de prelucrare; se definesc prin specimen, creat si actualizat ca referinta de catre operator la Autoritatea de Avizare Tehnica, pentru toti multiplii sai, individualizati prin momentul in timp si alte date particulare cu care intra in structura de prelucrare;
b) structura de prelucrare a informatiei de plati fara numerar reprezinta un sistem tehnico-economic de creare, intermediere, circulatie si valorificare a datelor printr-un ansamblu coerent si definit in prealabil de operator, cuprinzand metode, tehnici si proceduri de transfer, analiza, compunere, semnificare ale datelor, efectuate prin infrastructuri de comunicare ordonata, transparente si reconstituibile pentru operatori sau beneficiari dupa caz;
c) operatorul de plati fara numerar, care reprezinta responsabilul pentru activarea si gestionarea structurii de prelucrare;
beneficiarii, care reprezinta utilizatorii initiali, intermediari si finali ai structurii de prelucrare;
d) Autoritatea de Avizare Tehnica este Banca Nationala a Romaniei, reprezentata prin Directia Plati si Decontari Bancare, imputernicita de Consiliul de Administratie al B.N.R. sa angajeze B.N.R. fata de terti pentru respectarea regulamentului, inclusiv prin control al personalului propriu, desfasurat la banci si la sucursalele si filialele acestora.
Platile fara numerar se concretizeaza, din punct de vedere al tehnicii si evidentei bancare, in virari de sume dintr-un cont in altul, ca urmare a livrarilor de marfuri, executarilor de lucrari, prestarilor de servicii sau stingerea altor drepturi de creante. In cadrul acestor transferuri de sume intervine pe de o parte platitorul, iar pe de alta parte beneficiarul (cel ce incaseaza creanta). Incasarile si platile fara numerar, in practica bancara opereaza sub denumirea de opertiuni de viramente sau decontari.
Pentru desfasurarea in conditii normale a operatiunilor de incasari si plati fara numerar intre agentii economici, in sensul accelerarii transferului de sume intre conturi, se impune ca acestea sa se efectueze in cadrul unor termene riguros stabilite. Astfel, in prezent, majoritatea operatiunilor de decontare se realizeaza, folosind ca instrumente de decontare ordinul de plata si cecul, care se desfasoara in cadrul unor termene stabilite pe zile si urmarite de catre unitatile bancare implicate in serviciul de decontare.
In principal, in practica bancara se utilizeaza patru modalitati principale privind platile fara numerar. Acestea sunt:
acceptarea;
ordinul de transfer;
acreditivul;
compensarea.
Acceptarea se caracterizeaza prin aceea ca plata, la cererea furnizorului, nu poate avea loc decat cu consimtamantul expres al debitorului (cumparatorului) sau al bancii sale;
Ordinul de transfer presupune ca platile se efectueaza de catre banca din contul titularului, din initiativa si potrivit dispozitiilor acestuia;
In cazul acreditivului, plata are loc in momentul prezentarii documentelor de catre furnizor la banca unde este domiciliat acreditivul. De regula, banca la care se deschide acreditivul este banca unde are deschis cont furnizorul. Avantajul esential al acreditivului, ca modalitate de plata, consta in aceea ca, suma fiind virata in prealabil, decontarea este garantata.
Prin compensare, sumele care fac obiectul operatiunilor de incasari si plati se lichideaza reciproc si numai diferenta rezultata se inregistreaza in conturile participantilor. Acest gen de operatiuni se practica, de
regula, in cadrul operatiunilor interbancare in care sunt implicate bancile comerciale.
Tinand seama de modalitatile de plata folosite, la randul lor, instrumentele de decontare pot fi:
din initiativa cumparatorului sau platitorului. In aceasta iaza se foloseste ordinul de plata;
din initiativa furnizorului sau a beneficiarului sumei. Specifice pentru aceasta situatie sunt cecurile si scrisorile de garantie.
Platile si incasarile prin conturile bancare reprezinta virari de sume, corespunzatoare valorii marfurilor livrate, a serviciilor prestate si a lucrarilor executate, din contul cumparatorilor (platitorilor) in conturile furnizorilor (beneficiarilor de sume).
5.2 Decontarea pe baza ordinului de plata si a cecului
Ordinul de plata este instrumentul de decontare prin care platitorul da ordin bancii sale sa puna la dispozitia unui beneficiar o suma de bani, la o anumita data. Operatiunile pe care le implica derularea viramentelor in baza ordinului de plata poarta denumirea de transfer-credit iar societea bancara participante trebuie sa efectueze in ordine urmatoarele operatii: receptia ordinului de plata, autentificarea acestuia, acceptarea sau refuzul ordinului de plata si executarea ordinului de plata.
Ordinul de plata poate fi emis pe suport clasic (hartie) sau pe suporturi neconventionale (magnetic, electronic) iar participantii la circuitul acestuia sunt: emitentul, platitorul (care in general este emitentul), beneficiarul, societatea bancara initiatoare, societatea bancara destinatara si societati bancare intermediare.
Derularea unui transfer - credit se desfasoara pe baza unor principii de procedura din care decurg obligatii, respectiv drepturi, riguros stabilite pentru participanti.
Astfel, emitentul are obligatii in legatura cu emiterea si plata ordinului de plata iar platitorul se obliga la plata spezelor bancare aferente procesaaii ordinului de plata. Societatea bancara initiatoare se obliga la returnarea sumei in caz de nefinalizare a transferului - credit si plata dobanzilor de intarziere cand este cazul. Societatea bancara receptoare este obligata cu privire la receptia, autentificarea, acceptarea sau refuzul, executarea ordinului de plata receptionat, plata dobanzii de intarziere (cand este cazul). Societatea bancara destinatara, la randul ei, are obligatii in legatura cu: receptia, autentificarea, acceptarea sau refuzul, punerea fondurilor la dispozitia beneficiarului, plata dobanzii de intarziere.
Finalizarea transferului - credit se face atunci cand societatea bancara destinatara accepta ordinul de plata in favoarea beneficiarului.
Ordinul de plata se intocmeste de catre platitor, in trei exemplare si se depune la unitatea bancara la care are deschis contul curent insotit sau neinsotit de borderou. In baza primului exemplar are loc debitarea contului platitorului si ramane la banca la dosarul cu actele zilei. Exemplarul trei se restituie platitorului ca anexa la extrasul de cont. Exemplarul doi impreuna cu avizul OIS de creditare sunt remise prin sistemul de decontare interbancar bancii beneficiarului de suma care serveste la creditarea contului acestuia, dupa care i se remite ca anexa la extrasul de cont.
In Romania reglementarile privind comertul facut de societatile bancare si celelalte societati de credit cu cecuri sunt Legea nr. 59/1934 asupra cecului, modificata prin Legea nr. 83/1994.
Cecul, ca instrument de plata, pune in legatura, in procesul crearii sale, trei persoane: tragatorul, trasul si beneficiarul. Instrumentul este ceat de tragator care, in baza unui disponibil constituit in prealabil la o societate bancara, da un ordin neconditionat acesteia, care se afla in pozitia de tras, sa plateasca la prezentare o suma determinata unei terte persoane sau insusi tragatorului aflat in pozitie de beneficiar.
Cele trei persoane care sunt puse in legatura prin cec fac toate operatiile legate de acest instrument in nume propriu: tragatorul emite cecul, posesorul legitim il incaseaza iar trasul il plateste.
Tragatorul poate emite un cec numai in conditiile existentei prealabile la tras a unor fonduri proprii, disponibile, in momentul emiterii acestuia, care sa faca posibila efectuarea platii. Disponibilul trebuie sa fie lichid, cert si exigibil, adica sa nu existe nici un impediment de ordin juridic sau material care sa impiedice efectuarea platii cecului.
Cecul este platibil numai la vedere (la prezentare). Termenele de prezentare la plata a cecurilor emise si platibile in Romania sunt de 8 zile, daca cecul este platibil chiar in localitatea in care a fost emis, de 15 zile, daca cecul este platibil in alta localitate si de 30 de zile, in cazul cecului circular si se calculeaza incepand cu ziua urmatoare emiterii cecului. Prezentarea cecului dupa expirarea termenului legal are ca efect pierderea dreptului legal de actiune (regres) impotriva girantilor anteriori, in cazul in care cecul nu ar fi platit.
Exista mai multe tipuri de cecuri, clasificate astfel:
a) din punct de vedere al modului in care este stipulat beneficiarul, cecurile pot fi: nominative, la ordin, la purtator;
b) dupa modul de incasare exista: cecuri obisnuite (nebarate); cecuri barate, cecuri de calatorie si cecuri certificate;
c) in functie de partile angajate in derularea platilor, cecurile pot fi: personale (trase de persoane fizice sau juridice asupra unei banci) si circulare sau bancare (trase de o banca asupra altei banci).
Utilizarea cecului circular sau bancar ca instrument de decontare, introdus recent in circuitul platilor interbancare din tara noastra, presupune parcurgerea mai multor etape:
Eliberarea cecului de catre uniatile bancare.
In acest sens clientul bancii completeaza formularul 'comanda pentru cumparare cec' prin care banca este avizata de catre client asupra necesarului de carnete cec si in baza caruia se pot cumpara carnete cec de la banca. Eliberarea carnetelor cec implica mai intai plata contravalorii acestuia, care se poate face fie in numerar, fie prin virament.
Cand plata contravalorii carnetelor cec se efectueaza prin virament, clientul intocmeste un ordin de plata in patru exemplare.
Eliberarea carnetului cec de catre banca nu implica rezervarea sumei intr-un cont distinct, platile urmand a se face direct din contul curent. Aceasta operatiune nu implica inregistrari in contabilitate.
Tragatorul emitent al unui cec obisnuit sau barat, ori unul din posesorii ulteriori ai acestuia pot cere societatii bancare aflate in pozitia de tras certificarea cecului inainte de a fi remis beneficiarului. Aceasta presupune scrierea mentiunii 'certificat' de catre referentul de ghiseu, prin care societatea bancara aflata in pozitia de tras confirma existenta fondurilor necesare efectuarii platii ordonate prin respectivul instrument. In acelasi timp se va modifica pe cec simbolul contului.
Tragatorul nu poate retrage din contul 'Depozite pentru cecuri certificate' suma destinata platii unui cec certificat inainte de expirarea termenului de prezentare la plata a cecului.
2) Utilizarea filelor cec din carnet.
Posesorul cecului poate prezenta cecul in vederea incasarii fie direct la unitatea bancara trasa pentru incasare in numerar sau in cont, fie la unitatea bancara care deserveste posesorul, caz in care cecul poate fi incasat numai in cont.
In cazul in care posesorul cecului opteaza pentru incasarea sumei in numerar (cecul nebarat), acesta va prezenta cecul referentului de ghiseu, care, dupa verificare il va inregistra in jurnalul de casa si apoi va fi remis pe cale interna casieriei, pentru efectuarea platii.
In cazul in care posesorul solicita incasarea cecului prin cont, va introduce filele de cec in banca insotite de un borderou de incasare intocmit in trei exemplare. Primul exemplar impreuna cu cecul se retin la banca trasa pentru evidenta proprie, exemplarul numarul doi se remite la banca beneficiarului ca act de credit, iar exemplarul trei se restituie beneficiarului ca dovada de prezentare spre incasare. Borderoul se intocmeste distinct pentru fiecare platitor din contul caruia urmeaza a se incasa cecurile prezentate.
In situatia in care cecul este prezentat spre incasare la unitatea bancara care deserveste posesorul acestuia (deci nu la banca trasa) aceasta din urma va introduce filele de cec in banca insotite de un borderou de incasare intocmit in trei exemplare. Primul exemplar al borderoului se retine la banca beneficiarului pentru evidenta proprie, al doilea impreuna cu cecul se remit la banca trasa in vederea platii, iar exemplarul trei se restituie beneficiarului ca dovada de prezentare spre incasare.
In cazul in care disponibilul din contul de depozit al tragatorului este insuficient pentru plata integrala a cecului, unitatile operative ale bancii vor putea achita partial cecul, facand mentiunea 'achitat partial suma de lei' pe fata cecului pentru a certifica valabilitatea instrumentului numai pentru restul sumei, aceasta numai in situatia in care cecul a fost prezentat la plata de catre beneficiar direct la ghiseele bancii trase.
Cecurile pot fi refuzate la plata, in cazuri bine precizate de catre normele legale, caz in care se restituie beneficiarilor sau bancilor acestora, dupa caz.
Cecul barat se prezinta spre incasare in mod obligatoriu la banca beneficiarului, care il va introduce la compensare la termenul si cu respectarea circuitelor stabilite de Regulamentul Bancii Nationale a
Romaniei nr. 10/1994, privind compensarea multilaterala a platilor interbancare fara numerar pe suport de hartie.
3) Circuitul cecului.
Utilizarea cecului, ca instrument de decontare a platilor interbancare fara numerar pe suport de hartie compensate multilateral, da nastere la urmatoarele circuite:
- circuitul nr. 1 (local) - intervine atunci cand clientul beneficiar si clientul platitor au conturi curente deschise la unitati bancare situate in resedinta de judet si care apartin unor societati bancare diferite;
- circuitul nr. 2 (intrajudetean) - intervine atunci cand cei doi clienti ai bancii au conturi curente deschise la unitati bancare situate in acelasi judet si care apartin unor societati bancare diferite;
- circuitul nr. 3 (interjudetean) - clientii bancii au conturi curente deschise la unitati bancare diferite, situate in alte judete. In aceasta situatie pot interveni trei circuite distincte dupa cum:
a) societatea bancara initiatoare dispune de o unitate bancara in judetul de destinatie;
b) societatea bancara initiatoare nu dispune de o unitate bancara in judetul de destinatie, iar societatea bancara destinatara dispune de o unitate bancara in judetul de initiere;
c) societatea bancara initiatoare nu dispune de o unitate bancara in judetul de destinatie, iar societatea bancara destinatara nu dispune de o unitate bancara in judetul de initiere.
Cambia este un titlu de credit negociabil si instrument de plata care constata obligatia asumata de catre un debitor de a plati la vedere sau la o scadenta fixata, beneficiarului sau la ordinul acestuia, o suma de bani determinata. In procesul crearii sale, cambia pune in legatura trei persoane: tragatorul, trasul si beneficiarul. Titlul creat de tragator in calitate de creditor, da ordin debitorului sau, numit tras, sa plateasca o suma fixata la o data determinata in timp, fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia din urma.
Cambia este un titlu formal care, pentru a fi valabil, trebuie sa satisfaca anumite conditii exprimate in formule consacrate de redactare a textului care exprima clauze cu valoare juridica stricta, cuprinzand urmatoarele: denumirea de cambie trecuta in titlu si exprimata in limba intrebuintata pentru redactarea acestui titlu, ordinul neconditionat de a plati o suma determinata, numele aceluia care trebuie sa plateasca (tras), data scadentei, locul unde plata trebuie facuta, numele aceluia caruia sau la ordinul caruia plata trebuie facuta, data si locul emiterii, semnatura celui care emite cambia (tragator).
Cambia poate fi transmisa in urmatoarele moduri:
a) prin gir. Girul este un act prin care posesorul cambiei numit girant, transfera altei persoane numita girator, toate drepturile izvorand din cambie. Girul poate fi facut in folosul trasului, indiferent daca a acceptat sau nu, al tragatorului sau al oricarui obligat. Acestia pot sa gireze din nou cambia. Girul trebuie sa fie neconditionat si semnat de catre girant.
b) prin cesiune de creanta ordinara. Daca tragatorul a inscris in cambie mentiunea 'nu la ordin', titlul se transmite prin cesiune de creanta ordinara. Cesiunea de creanta este un act prin care creditorul numit cedent transfera dreptul sau de creanta unei alte persoane numita cesionar. Spre deosebire de gir, cesiunea de creanta devine valabila numai incepand din momentul notificarii ei debitorului sau din momentul in care debitorul o accepta prin act autentic.
Avalul reprezinta angajamentul neconditionat prin care un tert sau un semnatar al cambiei, (avalistul) altul decat tragatorul sau acceptatul, devine garant pentru obligatiile unuia ca obligat fata de o cambie (avalizatul).
Cambia este scadenta: la vedere, la un anumit timp de la vedere, la un anumit timp de la data emiterii, la o data fixa. Scadenta este mentionata cu precizie in interiorul cambiei. Plata cambiei se face in ziua scadentei sau la cel mult doua zile de la aceasta in locul desemnat pe cambie.
Posesorul cambiei o poate prezenta la banca pentru scontare prin care aceasta ii achita contravaloarea, inainte de scadenta, mai putin taxa scontului. In urma scontarii banca respectiva devine beneficiarul cambiei.
In caz de neplata la scadenta de catre tras, posesorul unei cambii trebuie sa faca un protest inainte de a putea face recurs impotriva celorlalti semnatari ai cambiei (care sunt solidari obligati fata de el). Daca o cambie este 'incasata' de catre o banca, aceasta trebuie sa faca protestul in caz de neplata.
Unitatile teritoriale ale bancilor comerciale pot primi drept garantie pentru creditele pe care le acorda clientilor lor, pe langa depozitul bancar, scrisoarea de garantie bancara, gajul cu si fara deposedare, ipoteca, cesiunea de creanta si cambia. Pentru a fi admisa in garantia creditelor, imprumutatul client al bancii comerciale, trebuie sa fie posesorul legal al cambiei si sa o gireze in favoarea bancii, utilizand formula 'in garantie' sau 'valoarea in gaj'.Cambia girata 'in garantie' de catre girant in favoarea bancii da dreptul acesteia la despagubire cu preferinta din suma incasata in baza titlului, fata de ceilalti creditori ai debitorului girant care a dat cambia in gaj.
Banca, ca posesoare a cambiei in baza unui gir in garantie poate exercita toate drepturile ce
izvorasc din titlu, chiar si in cazul in care creanta garantata prin gaj, respectiv creditul acordat imprumutatului, nu este exigibila.
Posesorul unei cambii o va prezenta spre acceptare, de regula, direct trasului prin curier sau a. In cazul in care posesorul unei cambii si trasul sunt clienti ai bancii comerciale, unitatile bancare teritoriale vor putea primi cambii in vederea remiterii spre acceptare prin circuitul bancar.
Posesorul cambiei poate sa prezinte titlul la plata fie direct la banca trasului, fie la banca care il deserveste, urmand a fi transmis prin circuitul bancar la banca trasului.
In cazul prezentarii cambiei pentru remitere la plata prin circuitul bancar, posesorul va introduce cambia la banca sa, insotita de un borderou intocmit de aceasta in patru exemplare. Transmiterea borderourilor impreuna cu cambiile se va face cu scrisoare de remitere. Unitatile teritoriale ale bancii comerciale vor evidentia intrarea si iesirea cambiilor in/din banca in registrul de evidenta a cambiilor primite/remise la plata.Primirea cambiilor in vederea remiterii la plata de catre unitatea bancii trasului, obliga referentul de ghiseu sa verifice pe langa indeplinirea tuturor conditiilor de forma si fond cerute de legea si normele privind cambia si biletul la ordin si urmatoarele cerinte: daca scadentele cambiilor nu sunt expirate, daca identitatea posesorului cambiei corespunde cu identitatea beneficiarului sau a ultimului giratar inscris in titlu, existenta resurselor banesti disponibile pentru efectuarea platii in contul trasului etc.
Mecanismul general de decontare a cambiilor consta in debitarea contului trasului de catre banca ce il deserveste si apoi creditarea contului beneficiarului, utilizand conturile de operatii initiate si confirmate intre unitatile bancii si respectiv conturile de viramente reciproce.
Debitarea contului trasului se face pe baza exemplarului nr.3 al borderoului care va fi predat platitorului ca anexa la extrasul de cont. Exemplarul nr.2 al borderoului se va remite prin circuit local, ori se va transmite prin sistemul de decontari intrabancare in vederea creditarii contului beneficiarului, ajungand in final la beneficiarul cambiei ca anexa la extrasul de cont.
Cambiile platite vor fi arhivate la banca trasului de grupa operativa la documentele zilei respective, ca document de debitare. Exemplarul nr.1 al borderoului care a fost retinut de banca beneficiarului se va arhiva intr-un dosar separat denumit 'Borderourile cambiilor remise la plata'.
Cambiile remise la plata prin circuit bancar nu se deconteaza partial.
Biletul la ordin este un instrument de plata (sau titlu de credit) prin care emitentul isi ia angajamentul de a plati la o anumita data, o suma determinata beneficiarului sau posesorului legitim al instrumentului. Biletul la ordin pune in legatura in procesul crearii sale doua persoane: emitentul si beneficiarul. Emitentul, in calitate de debitor se obliga sa plateasca o suma de bani la un anumit termen sau la prezentare unui beneficiar aflat in calitate de creditor.
Biletul la ordin este o promisiune de a plati si nu un mandat de plata. El se transmite prin girare. Obligatiile rezultand dintr-un bilet la ordin se supun acelorasi reguli generale ca si cele rezultand dintr-o cambie. Totusi, acceptarea biletului la ordin nu se admite deoarece emitentul are aceleasi obligatii ca si cel care accepta o cambie.
Regulile referitoare la plata, scadenta, girarea, protestul cambiei sunt aplicabile si biletului la ordin.
Credite in lei
Credit pentru achizitionarea de bunuri de uz casnic si gospodaresc
Credit pentru achizitionarea de unelte si utilaje agricole de uz familial
Credit imobilar pentru amenajare de imobile cu destinatie locativa
Credit imobiliar pentru cumpararea de imobile cu destinatie locativa
Credit imobiliar pentru construirea de imobile cu destinatie locativa
Credit imobiliar pentru consolidarea si/sau extinderea de imobile cu destinatie locativa
Credit imobiliar pentru cumpararea de terenuri intravilane
Credit pentru achizitionarea de autoturisme
Credit pentru achizitionarea de mijloace de agrement si transport, altele decat autoturismele
Credit pentru cheltuieli personale
Credit pentru vacanta si calatorii
Microcredite acordate prin subunitatile teritoriale ale Companiei Nationale Posta Romana
Credit garantat cu depozite la termen constituite la Banc
Facilitate de trezorerie (Overdraft)
de uz casnic si gospodaresc
Bunurile de uz casnic si gospodaresc cuprind: produse electrocasnice, centrale termice, mobilier, tehnica de calcul si birotica, unelte de uz gospodaresc si alte bunuri asimilate acestora.
CARACTERISTICI
Limita de creditare:
15.000 USD sau echivalentul in lei sau euro.
Volumul creditului este determinat de capacitatea de rambursare a
solicitantului si de garantiile colaterale prezentate.
Termenul de rambursare: maxim 36 de luni
BENEFICIARI
Beneficiarii de credit
trebuie sa indeplineasca urmatoarele conditii:
a) sa fie cetateni romani cu domiciliul stabil in Romania;
b) sa fie majori;
c) sa faca dovada ca realizeaza venituri;
d) sa prezinte garantiile solicitate;
e) sa nu inregistreze debite sau alte obligatii neachitate la scadenta
catre banca la data solicitarii creditului;
f) sa realizeze punctajul minim impus de sistemul de evaluare a riscului -
Credit Scoring.
INFORMATII
Garantarea creditelor:
- Creditele in valoare de maxim 3.000 USD sau echivalentul in euro sau lei se
pot garanta cu asigurare pentru riscul de neplata.
- Creditele in valoare de peste 3.000 USD sau echivalentul in euro sau lei se
pot garanta cu:
Veniturile girantilor(1/3 din veniturile
nete cumulate ale girantilor trebuie sa fie mai mare sau egala cu rata lunara
de plata);
Autoturisme (numai in completarea altor
garantii);
Bunuri imobile;
Depozite in lei si valuta constituite la
BANC ;
Alte garantii agreate de BANC .
Asigurarea garantiei:
bunurile aduse in garantie se asigura pe toata perioada de creditare la o
societate de asigurari agreata de banca si politele de asigurare se cesioneaza
in favoarea Banc .
Documentul prin care se confirma respectarea destinatiei se prezinta inaintea
angajarii creditului.
Comisioanele bancare sunt diferentiate in functie de: moneda, termen, natura
garantiei.
AVANTAJE
Asigurarea sursei financiare pentru cumpararea bunurilor de uz casnic si gospodaresc.
Credite in valuta
Credit pentru achizitionarea de bunuri de uz casnic si gospodaresc
Bunurile de uz casnic si gospodaresc cuprind: produse electrocasnice, centrale termice, mobilier, tehnica de calcul si birotica, unelte de uz gospodaresc si alte bunuri asimilate acestora.
CARACTERISTICI
Limita de creditare: 15.000 USD sau echivalentul in lei sau euro.
Volumul creditului este determinat de capacitatea de rambursare a
solicitantului si de garantiile colaterale prezentate.
Termenul de rambursare: maxim 36 de luni
BENEFICIARI
Beneficiarii de credit trebuie sa indeplineasca urmatoarele
conditii:
a) sa fie cetateni romani cu domiciliul stabil in Romania;
b) sa fie majori;
c) sa faca dovada ca realizeaza venituri;
d) sa prezinte garantiile solicitate;
e) sa nu inregistreze debite sau alte obligatii neachitate la scadenta
catre banca la data solicitarii creditului;
f) sa realizeze punctajul minim impus de sistemul de evaluare a riscului -
Credit Scoring.
INFORMATII
Garantarea
creditelor:
- Creditele in valoare de maxim 3.000 USD sau echivalentul in euro sau lei se
pot garanta cu asigurare pentru riscul de neplata.
- Creditele in valoare de peste 3.000 USD sau echivalentul in euro sau lei se
pot garanta cu:
Veniturile girantilor(1/3 din veniturile
nete cumulate ale girantilor trebuie sa fie mai mare sau egala cu rata lunara
de plata);
Autoturisme (numai in completarea altor
garantii);
Bunuri imobile;
Depozite in lei si valuta constituite la
BANC ;
Alte garantii agreate de BANC .
Asigurarea garantiei: bunurile aduse in garantie se asigura pe
toata perioada de creditare la o societate de asigurari agreata de banca si
politele de asigurare se cesioneaza in favoarea Banc .
Documentul prin care se confirma respectarea destinatiei se prezinta inaintea
angajarii creditului.
Comisioanele bancare sunt diferentiate in functie de: moneda, termen, natura
garantiei.
AVANTAJE
Asigurarea sursei financiare pentru cumpararea bunurilor de uz casnic si gospodaresc.
6.2 Tipuri de credite acordate de S.C. Banc S.A.- persoane juridice
Credite in lei
Credit pentru facilitate de cont
Credit pe documente in circuit bancar
Credit pentru finantarea operatiunilor de leasing
Credit pentru cumpararea de actiuni la societatile comerciale care se privatizeaza
Credit pe conventie pentru achizitionarea de autoturisme Dacia sau Renault
Credit pe conventii pentru achizitionarea de echipamente electronice
CREDITE PENTRU INVESTITII
Este un credit pentru completarea surselor proprii, in vederea activitatii de investitii.
CARACTERISTICI
Limita de
creditare:
- 75% din valoarea investitiei, pentru regiile autonome si societatile
comerciale cu capital majoritar de stat;
- 80 % din valoarea investitiei, pentru societatile comerciale cu capital
privat;
- 60 % din valoarea investitiei, pentru agentii economici aflati in primul an
de activitate.
Volumul creditului este determinat de profitul ce urmeaza a se realiza si de
amortizarea ce se va include in costuri, concomitent cu constituirea fondului
pentru investitii din amortizare, prevazut in BVC, care sa permita rambursarea
integrala a creditelor si dobanzilor aferente si de garantia colaterala.
Termen de rambursare: intre 1 - 5 ani.
BENEFICIARI
- agenti economici cu personalitate juridica, care se incadreaza in conditiile cerute de banca.
INFORMATII
Garantii
colaterale:
- depozit bancar;
- scrisoare de garantie bancara, eliberata de o banca agreata de Banc ;
- ipoteca de rang I pe bunuri imobiliare (terenurile intravilane sunt luate in
garantie, dar nu pot constitui mai mult de 30% din totalul garantiei);
- gaj asupra bunurilor mobiliare (maxim 25% din valoarea totala a garantiei).
Asigurarea garantiei/riscului de neplata:
- se asigura garantiile la o societate de asigurari agreata de Banc si se cesioneaza in favoarea Banc .
Este necesar ca agentul economic:
- sa nu inregistreze datorii restante la buget;
- sa aiba cont curent deschis la Banc ;
- sa desfasoare o activitate rentabila;
- sa nu aiba credite restante sau dobanzi neachitate, pierderi, ori sa se afle
in stare de faliment;
- sa aiba capacitatea de a rambursa creditul la scadenta si de a plati dobanda;
- sa prezinte nota de fundamentare tehnico-economica a investitiei - pentru
investitii sub 500 milioane lei, sau studiul de fezabilitate al proiectului de
investitie pentru investitii ce depasesc 500 milioane lei;
- sa prezinte garantiile si asigurarea;
Este de asemenea necesar ca:
- investitia ce urmeaza a se realiza prin creditul solicitat, sa se incadreze
in obiectul de activitate al agentului economic stabilit prin Statut;
- agentii economici aflati in primul an de activitate sa aiba o activitate
rentabila minim 6 luni si un capital de peste 5 milioane lei;
AVANTAJE
- la credite pentru cumpararea utilajelor, garantia poate fi constituita din bunul cumparat din credite (maxim 25% din valoarea totala a garantiei).
Credite in valuta
CREDITE PENTRU INVESTITII
Credit in valuta pentru completarea surselor proprii ale clientului pentru realizarea de investitii din domeniul sau de activitate.
CARACTERISTICI
Limita
de creditare:
- maxim 75% din valoarea investitiei, pentru regiile autonome si societatile
comerciale cu capital majoritar de stat;
- maxim 80% din valoarea investitiei, pentru societatile comerciale cu capital
privat;
- maxim 60% din valoarea de investitie pentru agentii economici aflati in
primul an de activitate;
Volumul creditului este delimitat de profitul ce urmeaza a se realiza si de
amortizarea ce se va include in costuri, concomitent cu constituirea fondului
pentru investitii din amortizare, prevazut in BVC, care sa permita rambursarea
integrala a creditelor si dobanzilor aferente, de garantia colaterala.
Termen de rambursare:
- pana la 3 ani.
BENEFICIARI
agenti economici cu personalitate juridica, care desfasoara activitati rentabile si se incadreaza in conditiile cerute de banca.
INFORMATII
Garantii colaterale:
- depozit bancar;
- scrisoare de garantie bancara, eliberata de o banca, agreata de Banc ;
- cambii si bilete la ordin;
- ipoteca de rang I pe bunuri imobiliare (terenurile intravilane sunt luate in
garantie, dar nu pot constitui mai mult de 30% din totalul garantiei);
- gaj asupra bunurilor mobiliare (maxim 25 % din valoarea totala a garantiei).
Asigurarea garantiei/riscului de neplata:
- se asigura garantiile la o societate de asigurari agreata de Banc si se cesioneaza in favoarea Banc .
Este necesar ca agentul economic:
- sa nu inregistreze datorii restante la buget;
- sa nu fie inregistrat la Centrala Incidentelor de Plati din B.N.R.
- sa desfasoare activitati rentabile;
- sa nu inregistreze credite nerambursate la scadenta sau dobanzi neachitate,
pierderi, ori sa se afle in stare de faliment;
- sa faca dovada capacitatii de rambursare a creditului si de plata a dobanzii;
- sa prezinte un proiect de investitii, fezabil tehnic si viabil, din punct de
vedere economic.
AVANTAJE
completarea surselor proprii ale clientului pentru realizarea investitiilor
Cererile de credite primite de la agentii economici, persoane juridice, se evidentiaza intr-un registru special, dupa care se repartizeaza spre analiza compartimentelor de creditare. Aceste cereri sunt tip pentru anumite categorii de agenti in functie de specificul activitatii si difera de la o banca comerciala la alta. In general, avand in vedere cele de mai sus, trebuie sa cuprinda pe langa suma solicitata pentru activitatea curenta sau pentru investitii si urmatoarele:
a) Date informative cu privire la societate: denumirea, reprezentantii legali, sediul societatii, numarul de inregistrare in Registrul societatilor comerciale, numarul de actionari, soldul conturilor curente de credite pe termen scurt, mediu si lung, componenta Consiliului de administratie, date de identificare ale reprezentantilor legali, obiectul de activitate al societatii potrivit prevederilor din statut, forta de munca, capitalul subscris varsat;
b) Capacitatile de productie industriale, comerciale in functiune, care cuprind terenuri, constructii, utilaje-instalatii, mijloace de transport;
c) Productia si destinatia acesteia obtinuta in sectoarele industriale, comerciale si alte activitati din anul precedent precum si in anul curent pe total, din care pe baza de contracte;
d) Sursa veniturilor si destinatia cheltuielilor, profitul, astfel: venituri totale pe sectoare de activitate in anul precedent si estimate in anul curent, cheltuieli aferente veniturilor totale pe sectoare obtinute in anul precedent sau estimate in anul curent, profitul brut total, impozitul pe profit si profitul net;
e) Destinatia creditelor solicitate separat pentru activitatea curenta (pe sectoare de activitate, perioada de rambursare, propuneri pentru restituire) si separat pentru investitii din care sa reiasa descrierea proiectului, suma, data punerii in functiune, perioada de rambursare, perioada de garantie si propuneri pentru restituire;
f) Garantii propuse care pot fi: garantii de baza si garantii complementare, nominalizandu-se bunurile aduse in garantie, anul construirii sau fabricarii, valoarea din evidenta contabila, valoarea estimata de banca precum si asigurarea acestora precizand compania de asigurari, valoarea asigurata si data expirarii politei de asigurare.
Pentru efectuarea analizei, cererile de credite trebuie sa fie insotite de documente privind legalitatea constituirii societatii, precum si de urmatoarele documente: bilantul contabil pe anul precedent, avizat de organele fiscale si insotit de toate anexele, balanta de verificare pe luna anterioara solicitarii creditului, situatia patrimoniului si rezultatele financiare pe trimestrul expirat, bugetul de venituri si cheltuieli pe anul in curs, fluxul de incasari si plati pe perioada de creditare, planul de activitate (planul de afaceri). Pe anul curent, centralizatorul devizelor tehnologice, situatia veniturilor brute realizate in anul precedent de regiile autonome indiferent de profil, situatia miscarii stocurilor, cantitativ si valoric pe perioada de constituire, graficul de utilizare sau vanzare s.a.
Procesul de analiza cuprinde trei faze: analiza formala, analiza de fond si evaluarea creditului.
Analiza formala urmareste prezentarea tuturor documentelor care insotesc cererea de credite, continutul acestora, corelatia dintre diferiti indicatori. De asemenea, se va urmari si concordanta datelor cuprinse in documentele prezentate cu evidenta unitatii si cu raportarile efectuate catre organele fiscale, precum si modul de organizare si conducere a evidentei contabile.
Analiza de fond consta in verificarea si interpretarea unor indicatori economici si financiari pe baza datelor din cererea de credite si situatiile financiare din dosarul de credite.
Pentru agentii economici cu personalitate juridica se va determina grupa de bonitate in care acestia se incadreaza, pe baza indicatorilor financiari determinati dupa o metodologie pe care fiecare banca comerciala o stabileste.
Analiza bonitatii clientului:
a) Indicatorii de solvabilitate reprezinta gradul in care agentii economici pot face fata obligatiilor de plata, indeosebi din surse proprii si se exprima prin solvabilitatea patrimoniala.
b) Indicatorii de rentabilitate, care exprima eficienta activitatii unui agent economic in sensul capacitatii acestuia de a obtine profit din activitatea desfasurata. Amintim in acest sens: rentabilitatea capitalului propriu, rentabilitatea in functie de costuri.
c) lndicatorii de echilibru arata limita pana la care agentul economic este finantat din alte surse decat fondurile sale proprii si se exprima prin gradul de indatorare.
e) Indicatori de lichiditate, care reflecta, la un moment dat, posibilitatile agentului economic de a-si acoperi toate obligatiile intr-un termen cat mai scurt si se calculeaza ca lichiditate imediata (absoluta si relativa) si lichiditate la o anumita data.
In functie de punctajul obtinut, fiecare agent economic cu personalitate juridica va fi incadrat intr-unul din urmatoarele categorii de bonitate, astfel: categoria A: 85-100 puncte, categoria B: 70-84 puncte, categoria C: 50-69 puncte, categoria D: 25-49 puncte, categoria E sub 25 puncte.
Incadrarea pe categorii de bonitate se interpreteaza astfel:
- Categoria A - performantele financiare sunt foarte bune si permit achitarea la scadenta a dobanzii si a ratei. Totodata se prefigureaza mentinerea si in perspectiva a performantelor financiare la nivel ridicat;
- Categoria B - performantele financiare sunt bune sau foarte bune, cu posibilitati de degradare intr-o perspectiva mai indelunga;
- Categoria C - performantele sunt satisfacatoare, dar au o evidenta tendinta de inrautatire;
- Categoria D - performantele financiare sunt scazute si cu o evidenta ciclicitate la intervale scurte de timp;
- Categoria E - performantele financiare arata pierderi si exista perspective clare ca nu vor fi platite nici ratele scadente, nici dobanda.
Sursele din care se extrag datele pentru stabilirea indicatorului de bonitate sunt bilanturile contabile anuale sau trimestriale.
In cazul in care indicatorii financiari se calculeaza pe baza datelor din balanta de verificare, conturile vor fi grupate in prealabil potrivit schemei de bilant. Activele totale si respectiv activele curente vor fi corelate cu soldurile conturilor de amortizari si diferente de pret din pasiv.
In vederea evitarii unor riscuri in rambursarea creditelor acordate, banca va asigura ca solicitantii sa dispuna de posibilitati de restituire a creditelor in conditiile desfasurarii unei activitati normale, precum si pentru recuperarea acestora in situatiile in care imprumutatii nu-si executa obligatiile din diverse cauze.
Determinarea posibilitatilor de rambursare se efectueaza pe baza analizei indicatorilor economico-financiari ai activitatii si ai proiectelor de investitii prezentate pentru care se solicita credite.
Pentru asigurarea creditelor si in situatia in care imprumutatul nu-si executa obligatiile contractuale de rambursare a ratelor scadente, plata dobanzilor si celorlalte obligatii rezultate din contract, din cauze care nu au putut fi prevazute la acordarea creditului, precum si pentru crearea unui privilegiu fata de alti creditori, banca va solicita imprumutatilor garantii asiguratorii, care pot fi oferite de debitori, cat si de terte persoane fizice sau juridice, numite garanti.
Valoarea minima a garantiilor acceptate de banca va fi in toate cazurile cel putin egala cu datoria cea mai mare a debitorului, formata din creditul aprobat plus dobanda pana la rambursarea primei rate din
imprumut.
Potrivit reglementarilor legale in vigoare, garantiile ce pot fi acceptate de banca se impart in doua mari categorii, respectiv garantii reale si garantii personale.
Garantiile reale sunt acele garantii care constau in afectarea speciala a unor bunuri individualizate pentru garantarea creditului si sunt formate din ipoteci si gajuri.
a) Ipoteca este o garantie imobiliara care nu comporta deposedarea celui ce o constituie de bunul adus in garantie. Ipoteca practicata de banca in relatia cu clientii sai este o ipoteca conventionala, intrucat are la baza intelegerea intervenita intre banca si constitutorul ipotecii, care poate fi debitorul sau un garant persoana fizica sau juridica. Obiectul ipotecii il constituie numai bunurile imobile actuale, nu cele viitoare, aflate in proprietatea constitutorilor si in circuitul civil.
b) Gajul este un contract accesoriu contractului de credit, prin care debitorul sau garantul, dupa caz, remite bancii un bun mobil pentru garantarea creditului. In temeiul prevederilor codului civil si codului comercial, gajul este de doua feluri:
- gajul cu deposedare, numit si 'amanet', care presupune deposedarea de bunul mobil al constitutorului si, depunerea acestuia la banca. Aceasta forma de gaj se materializeaza printr-un contract care se intocmeste in doua exemplare, dintre care unul se pastreaza la banca si unul se inmaneaza constitutorului. Obiectul gajului cu deposedare il constituie bunurile mobile cu volum mic si valoare ridicata, cum ar fi metalele si pietrele pretioase, tablourile, sculpturile, bijuteriile si altele asemenea;
- gajul fara deposedare, prevazut de art. 480 alin. 4 cod comercial, nu presupune deposedarea de bunurile mobile aduse in garantie, el fiind posibil de aplicat numai asupra produselor solului prinse in radacini sau deja culese, precum si asupra materiilor prime industriale, in stare de fabricatie sau deja fabricate si aflate in unitati sau depozite. In intelesul prevederii legale sus mentionate, produsele ce pot constitui obiect al contractului de gaj fara deposedare sunt numai produsele cerealiere, plantele tehnice si oleaginoase, leguminoasele boabe, legumele, cartofii, pepenii, strugurii, fructele si plantatiile furajere.
B. Garantii personale. Garantia personala este angajamentul asumat de o persoana fizica sau juridica, dupa caz, prin care aceasta se obliga sa execute obligatia debitorului (imprumutatului), in cazul neexecutarii ei de catre imprumutat. Garantia personala mai poarta si denumirea de fidejusiune sau cautiune.
Conditiile de validitate ale acestei garantii sunt urmatoarele:
- existenta unui contract distinct, fata de contractul de credit prin care o persoana fizica sau juridica, dupa caz, se obliga sa garanteze obligatiile imprumutatului cu intregul sau patrimoniu;
garantul (fidejusorul) sa fie o persoana cu deplina capacitate, respectiv persoana fizica sa aiba 18 ani
impliniti, iar persoana juridica sa fie legal constituita, sa fie o persoana solvabila, cu un patrimoniu
indestulator pentru banca in cazul trecerii la executare silita, garantul sa domicilieze sau sa aiba sediul in raza teritoriala a judetului unde functioneaza unitatea bancii ce acorda creditul.
Garantia prezinta importanta intrucat alaturi de debitor este antrenata si raspunderea unei persoane cu intregul ei patrimoniu.
O modalitate specifica de materializare a fidejusiunii o constituie scrisoarea de garantie bancara, care reprezinta in fapt garantia data de catre o banca in favoarea unei persoane fizice sau juridice ce contracteaza un credit.
In vederea asigurarii unui management optim al resurselor si plasamentului, atat la nivelul fiecarei unitati bancare operative, cat si pe ansamblul bancii, se va organiza evidenta si raportarea tuturor creditelor angajate de clientii bancii. Astfel, zilnic, sucursalele judetene vor raporta operativ Centralei bancii 'Situatia zilnica a creditelor', pe total sucursala, inclusiv pentru agentiile si punctele de lucru din subordine. De asemenea, periodic, sucursalele judetene vor comunica Directiei de sinteza, trezorerie si titluri din Centralele bancilor 'Situatia creditelor angajate'. Lunar, sucursalele judetene vor informa Directiile de creditare din centralele bancilor asupra principalelor aspecte rezultate din executia programului de credite pe luna expirata, prezentandu-se detaliat situatia agentilor economici care se confrunta cu greutati economico-financiare, situatia creditelor pe termen scurt grupate pe categorii de credite, situatia creditelor restante si a cauzelor care le-au generat precum si situatia pierderilor din activitatea anului curent si din activitatea anilor precedenti.
Trimestrial, unitatile bancare teritoriale vor efectua: analiza calitatii patrimoniului de credite pe termen scurt angajate de agentii economici.
Stabilirea performantei economico-financiare a imprumutatului are la baza un sistem de analiza si clasificare a agentilor economici in cinci categorii (A, B, C, D, E) dupa cum urmeaza:
Ø Categoria A - cuprinde imprumutatii care desfasoara o activitate economico-financiar rentabila, avand asigurate toate conditiile de aprovizionare desfacere, tehnologice, organizatorice si de personal care sa-i permita rambursarea la termen a ratelor scadente din credite si plata dobanzilor bancare;
Ø Categoria B - imprumutatii care au o situatie economico-financiara buna in prezent, isi realizeaza indicatorii de bonitate, dar pentru perioada urmatoare nu sunt perspective privind mentinerea performantelor financiare la acelasi nivel, existand probleme legate de natura si obiectul activitatii;
Ø Categoria C - imprumutatii care au in prezent o situatie economico-financiara satisfacatoare, existand tendinta de inrautatire a indicatorilor de productie, a eficientei activitatii organizatorice si de personal;
Ø Categoria D - imprumutatii care inregistreaza o situatie economico-financiara caracterizata prin indicatori de productie, tehnologici, organizatorici si de personal inferiori, osciland in perioade scurte de
timp intre o activitate nesatisfacatoare si una satistacatoare;
Ø Categoria E - imprumutatii care desfasoara o activitate nerentabila, inregistrand pierderi, de unde si incertitudinea cu privire la capacitatea acestora de a rambursa creditele acordate si dobanda aferenta.
Pentru stabilirea calitatii portofoliului de credite, pe langa incadrarea in grupele de bonitate (A, B, C, D, E) este necesar sa se stabileasca si serviciul datoriei.
Concluziile analizei serviciului datoriei pot fi urmatoarele:
a) bun - cand ratele de credite s-au rambursat la scadenta, iar dobanzile datorate au fost platite la termenele stabilite;
b) slab - cand una sau mai multe rate sau dobanzi datorate nu au fost rambursate, respectiv platite la termen;
c) necorespunzator - cand fie rate de credit, fie dobanzi datorate nu au fost rambursate, respectiv platite pe o perioada mai mare de 30 zile calendaristice, indiferent de volumul si ponderea lor.
Incadrarea agentilor economici intr-o categorie sau alta se face pe baza analizei performantelor conomico-financiare ale acestora, in baza unor criterii care au fost elaborate pornind de la termenii de referinta stabiliti de Banca Mondiala pentru analiza portofoliului bancilor comerciale din Romania.
Criteriile de apreciere a performantelor economico-financiare a imprumutatilor sunt urmatoarele: forma de organizare a agentului economic, sectorul in care isi desfasoara activitatea, pozitia unitatii in ramura sau subramura respectiva, lichiditatea patrimoniala, indicatorul de solvabilitate, situatia economico-financiara, rotatia activelor circulante, garantiile asiguratorii, gradul de indatorare, dependenta de pietele de aprovizionare si desfacere, nivelul sprijinului guvernamental sau al subventiilor, calitatea conducerii, perspectiva unitatii.
In functie de importanta lor in aprecierea calitatii creditelor si de aportul propriu al agentilor economici la realizarea acestora, celor 13 criterii propuse li s-au atribuit un numar de 1 - 2 puncte. Astfel, criterii cum sunt forma de organizare, sectorul in care isi desfasoara activitatea, care sunt practic independente de efortul propriu al agentului economic respectiv, au fost notate cu 1 punct, iar criterii ca lichiditatea patrimoniala, situatia financiara etc., care sunt direct influentate de efortul propriu al agentilor economici in cauza, au primit un punctaj superior.
Punctajul total se obtine prin inmultirea numarului de puncte atribuite fiecarui subcriteriu cu numarul punctelor atribuite criteriului.
Din analiza coroborata a performantei financiare a imprumutatilor cu serviciul datoriei, pe baza tabelului matrice prezentat mai sus, se poate determina calitatea portofoliului de imprumuturi dupa cum urmeaza:
a) Credite cu risc minim, sunt acele plasamente ce nu implica deficiente si riscuri care ar putea periclita administrarea datoriei, in maniera convenita prin contractul de credit la acordarea imprumutului. In cazul
acestor imprumuturi, rambursarea se efectueaza in timpul si la termenele prevazute;
b) Credite in observatie, sunt acele plasamente acordate unor clienti cu rezultate economico-financiare foarte bune dar care, in anumite perioade scurte de timp intampina greutati in rambursarea ratelor scadente si a dobanzilor aferente;
c) Credite substandard, sunt acele plasamente ce prezinta deficiente si riscuri care pericliteaza lichidarea datoriei, fiind insuficient protejate de valoarea neta a capitalului si/sau capacitatii de plata a beneficiarului de imprumut. Aceste credite sunt caracterizate prin posibilitatea reala ca banca sa preia partial unele pierderi, daca deficientele creditului nu sunt corectate pe parcurs, ca urmare a imposibilitatii recuperarii integrale a imprumutului;
d) Credite incerte, sunt acele imprumuturi in cazul carora rambursarea sau lichidarea pe baza conditiilor, valorilor si garantiilor existente este incerta;
e) Credite cu risc major, sunt considerate cele care nu pot fi restituite bancii, ceea ce face ca inregistrarea lor in continuare ca active bancare sa nu fie garantata.
Concluziile rezultate din analiza calitatii portofoliului de credite vor fi avute in vedere la acordarea de noi credite in perioadele urmatoare, astfel:
a) pentru agentii economici care in urma analizei au fost incadrati in categoria A, aprobarea creditelor solicitate de acestia incuba cel mai mic risc pentru banca, situatia economico-financiara, cat si perspectivele asigurand in cel mai inalt grad conditiile pentru restituirea creditelor si plata dobanzilor la termen;
b) in cazul agentilor economici din categoriile B si C, decizia de aprobare a creditelor are suficiente argumente favorabile, dar si unele motive de ingrijorare, mai ales in ce priveste perspectiva activitatii economico-financiare a acestora;
c) aprobarea unor credite pentru agentii economici din ultimele doua categorii incuba riscuri majore pentru banca, in cazul agentilor economici din categoria D si chiar inregistrarea de pierderi datorita imposibilitatii rambursari. ratelor scadente si platii dobanzii datorate in cazul agentilor economici din categoria E.
Programarea creditelor ce se acorda de banci clientilor se face trimestrial, in functie de masa monetara structurata pe componentele sale principale - resurse si plasamente - in corelatie directa cu necesitatile reale de fonduri ale agentilor economici deserviti, care se intocmeste de fiecare unitate bancara teritoriala pe ansamblul activitatii de creditare pe termen scurt, mediu si lung si pentru toti clientii sai indiferent de natura capitalului si forma de organizare.
La solicitarea creditului
Cerere de credit (formular tipizat Banc ).
La completarea documentatiei
Dovada pentru veniturile realizate:
a) pentru salariati cu contract de munca pe perioada nedeterminata la societati comerciale cu capital de stat sau mixt, regii autonome, administratie, asociatii cooperatiste - adeverinta de venit (formular tipizat Banc );
b) pentru patroni
- certificatul de inmatriculare la Registrul Comertului si statutul societatii;
- conventie incheiata cu Camera de Munca pentru stabilirea contributiei pentru asigurari sociale si a pensiei;
- situatia rezultatelor financiare ale societatii comerciale.
Garantii
- adeverinta formular tipizat Banc pentru un numar corespunzator de giranti ale caror venituri insumate sa acopere in proportie de 125% ratele lunare de rambursat (credit + dobanda);
- contract de garantie imobiliara si/sau mobiliara (formulare tipizate Banc );
- documente pentru confirmarea proprietatii asupra garantiilor (acte de mostenire, contracte de vanzare - cumparare autentificate si inscriptionate, facturi, bonuri etc.);
- rapoarte tehnice de evaluare asupra garantiilor, expertizate de specialistii proprii Banc ;
- adeverinta de inscriere in rol de la administratia finantelor publice;
- certificat de sarcini asupra imobilului (de la judecatorie).
Contractarea - contract de credite (formular tipizat Banc ).
Dupa aprobarea creditului
Dovada inregistrarii contractului de garantie:
- Imobiliara la judecatorie;
- Mobiliara la judecatorie.
Contracte de asigurare la o societate agreata de banca cu cesionarea drepturilor de despagubire in favoarea Banc .
Dupa suplimentarea sau prelungirea creditelor - act aditional la contractul de credite (formular tipizat Banc ).
La solicitarea creditul:
Cererea de credite in lei;
Hotararea judecatoreasca de infiintare;
Statutul societatii comerciale;
Contractul de societate;
Certificatul de inmatriculare la Registrul Comertului si codul fiscal;
Bilantul contabil pe ultimul an de activitate, avizat de Administratia Financiara;
Situatia rezultatelor financiare si a patrimoniului pe ultimele 6 luni, vizata de Administratria Financiara;
Balantele de verificare pe ultimele 6 luni;
Bugetul de venituri si cheltuieli aferent investitiei si pe total activitate;
Nota de fundamentare tehnico-economica a investitiei privind cheltuielile necesare realizarii tuturor categoriilor de investitii din norme a caror valoare este de pana la 100 milioane lei;
Studiul de fezabilitate si proiectul de investitii intocmite si aprobate conform instructiunilor metodologice pentru evaluarea financiara si economica a regiile autonome si societatilor comerciale, pentru toate categoriile de investitii a caror valoare depaseste 100 milioane lei. Din studiul de fezabilitate trebuie sa rezulte elementele de efiicienta a investitiei, pe baza carora banca sa se poata pronunta asupra posibilitatilor de creditare. Studiul de fezabilitate va fi realizat de specialisti sau institutii specializate;
Proiectia surselor de finantare a investitiei pe perioada de creditare care permite verificarea posibilitatilor de rambursare a ratelor de credit si a dobanzilor aferente;
Acordurile si avizele, autorizatiile prevazute de lege privind utilitatile si protectia mediului inconjurator, unde este cazul;
Documentele pentru confirmarea proprietatii asupra garantiilor creditului solicitat;
Certificatul de sarcini sau extrasul de carte funciara asupra garantiilor imobiliare;
Raportul de expertiza efectuat de specialisti.
In baza documentelor de mai sus, inspectorul de credite intocmeste:
Fisa de evaluare a performantelor financiare ale agentului economic;
Indicatorii economico-financiari;
Referatul privind promovarea dosarului de credit, care sa cuprinda toate elementele verificarii.
Dupa aprobarea creditului se procedeaza la:
Inregistrarea si inscriptionarea contractului de garantie imobiliara si/sau mobiliara la Judecatoria teritoriala;
Incheierea contractului de asigurare cu o societate de asigurari agreata de S.C. Banc S.A. si cesionarea drepturilor de despagubire in favoarea bancii;
Intocmirea contractului de credit.
'ULTRA'
Debit cardul ULTRA este un suport de tranzactie standardizat, securizat si informatizat care are urmatoarele elemente obligatorii: numarul cardului, numele si prenumele detinatorului, data emiterii si expirarii valabilitatii, denumirea si sigla emitentului, o banda magnetica si o rubrica pentru semnatura titularului.
CARACTERISTICI
Debit cardul cu cont in lei ULTRA este un card emis in sistem VISA International cu acceptare numai la terminalele electronice de pe teritoriul Romaniei.
Debit cardul cu cont in lei ULTRA poate fi folosit pentru plata salariilor, pensiilor, burselor, precum si a alocatiilor de stat pentru copiii cu varsta de peste 14 ani.
Este folosit pentru a extrage numerar prin intermediul oricarui ATM sau EFTPOS la care este afisata sigla VISA si ca mijloc de plata a diverselor marfuri si servicii, in relatia cu comerciantii care detin terminale EFTPOS. Titularii de carduri Ultra beneficiaza si de serviciile conexe oferite de Banc pentru acest tip de card.
BENEFICIARI
Este destinat persoanelor fizice si juridice.
INFORMATII
Pentru a intra in posesia acestui tip de card persoanele fizice si juridice trebuie sa completeze si sa depuna la orice unitate teritoriala a bancii, o cerere de emitere a cartii de plata, sa prezinte actele necesare si sa achite in numerar sau prin virament suma minima pentru deschiderea contului de card, precum si taxa de emitere a acestuia. Din suma de deschidere a contului de card se retine o suma care reprezinta valoarea intangibila, ce ramane la dispozitia bancii pana in momentul inchiderii contului de card.
Acte necesare:
Pentru societatile comerciale
- statut de functionare si contract de societate sau act constitutiv
- hotarare judecatoreasca
- certificat de inmatriculare/cerere de mentiuni la Registrul Comertului
- cod fiscal/cod unic de inregistrare
- dovada de sediu
- extras din procesul verbal al asociatilor
- autorizatia de functionare eliberata de Ministerul Industriei si Comertului pentru reprezentantele societatilor comerciale straine inregistrate in Romania
- orice alte documente specifice de identificare
-actul de identitate al persoanei imputernicite sa angajeze societatea (B.I./carte identitate/pasaport)in copie si original
Pentru persoane fizice
- Actele de identitate al titularului si ale posesorilor desemnati (B.I./carte identitate/pasaport) in copie si original
Termenul de emitere a acestui tip de card este de aproximativ o saptamana.
Extrasele de cont pentru evidentierea operatiunilor efectuate cu cardul ULTRA sunt emise de catre banca in fiecare luna, pentru persoane fizice si zilnic, pentru persoane juridice.
Pentru eventualele reclamatii privind deficientele aparute cu ocazia operatiunilor efectuate cu cardul ULTRA, titularul se va adresa unitatilor teritoriale Banc . Solutionarea refuzurilor de plata a operatiunilor de comert electronic efectuate cu cardul ULTRA se face in functie de documentele probatoare.
In cazul furtului sau pierderii cardului, titularul se va adresa la linia de urgenta carduri (24 de ore din 24), iar banca va bloca, la cererea acestuia, accesul la contul aferent.
In cazul furtului, pierderii sau distrugerii cardului, la cererea titularului, banca elibereaza, contra cost, un nou card. La expirarea termenului de valabilitate a cardului, banca elibereaza titularului, gratuit, un nou card.
AVANTAJE
- grad ridicat de securitate;
- brand bine cunoscut (VISA Electron);
- comisioane accesibile;
- nu exista limita zilnica de retragere de numerar (in limita soldului, numerarul se poate extrage in transe succesive de 40 de bancnote);
- accesul la pachetul de servicii bancare Contul Total (plati facturi, transfer in cont curent, descoperire de cont, serviciul de m-banking SmartTel(TM) si serviciul eTax ce permite plata taxelor si impozitelor locale);
- dobanzi mai mari pentru soldul din contul de card decat cele pentru disponibilitatile la vedere.
BANC nu percepe: comision de deschidere cont card, comision anual de administrare cont card, comision reinnoire card la expirarea perioadei de valabilitate, comision de alimentare periodica a cardului, comision pentru eliberarea extrasului de cont aferent ultimei luni calendaristice incheiate (ridicat
de client de la sucursala/agentie), comision pentru cumparaturi.
'MILLENIUM'
Debit cardul MILLENIUM este un suport de tranzactie standardizat, securizat si informatizat care are urmatoarele elemente obligatorii: numarul cardului, numele si prenumele detinatorului, data emiterii si expirarii valabilitatii, denumirea si sigla emitentului, o banda magnetica si o rubrica pentru semnatura titularului.
CARACTERISTICI
Debit cardul cu cont in lei MILLENIUM este un card Maestro emis in sistem MasterCard International cu acceptare la terminalele electronice de pe teritoriul Romaniei si din strainatate.
Debit cardul cu cont in lei MILLENIUM poate fi folosit si pentru plata salariilor.
Este folosit pentru a extrage numerar prin intermediul oricarui ATM sau EFTPOS la care este afisata sigla Maestro (in valuta tarii in care efectueaza operatiunea), ca mijloc de plata a diverselor marfuri si servicii, in relatia cu comerciantii, precum si pentru utilizarea serviciilor oferite de Banc pentru acest tip de card.
BENEFICIARI
Este destinat persoanelor fizice.
INFORMATII
Pentru a intra in posesia acestui tip de card persoanele fizice trebuie sa completeze si sa depuna la orice unitate teritoriala a bancii, o cerere de emitere a cartii de plata, sa prezinte actele necesare si sa achite in numerar sau prin virament suma minima pentru deschiderea contului de card, precum si taxa de emitere a acestuia. Din suma de deschidere a contului de card se retine o suma care reprezinta valoarea intangibila, ce ramane la dispozitia bancii pana in momentul inchiderii contului de card.
Acte necesare:
Actul de identitate (B.I /carte identitate/ pasaport) al titularului si posesorilor desemnati in original si copie
Termenul de emitere a acestui tip de card este de aproximativ o saptamana.
Banca elibereaza lunar, extrase de cont pentru evidentierea operatiunilor efectuate cu cardul MILLENIUM.
Pentru eventualele reclamatii privind deficientele aparute cu ocazia operatiunilor efectuate cu cardul MILLENIUM, titularul se va adresa unitatilor teritoriale Banc . Solutionarea refuzurilor de plata a operatiunilor de comert electronic efectuate cu cardul MILLENIUM se face in functie de documentele probatoare.
In cazul furtului sau pierderii cardului, titularul se va adresa la linia de urgenta carduri (24 de ore din 24), iar banca va bloca, la cererea acestuia, accesul cardului la contul aferent.
In cazul furtului, pierderii sau distrugerii cardului, la cererea titularului, banca elibereaza, contra cost, un nou card.
La expirarea termenului de valabilitate a cardului, banca elibereaza titularului, gratuit, un nou card.
Operatiunile efectuate in valuta se autorizeaza de Banca on-line la cursul de schimb practicat de MasterCard International la momentul autorizarii. In termen de maxim 7 zile lucratoare bancare (in functie de data decontarii internationale), Banca va participa la cumpararea valutei prin licitatie valutara, decontand diferenta de curs intre cursul de licitatie si cel practicat de MasterCard International la momentul autorizarii, din contul de card al Titularului de cont.
AVANTAJE
- grad ridicat de securitate;
- operatiunile sunt efectuate on-line;
- comisioane accesibile;
- posibilitate de retragere de 100 % din disponibil;
- asociat cu un cont curent permite accesul la pachetul de produse bancare Contul Total (plati facturi, transfer in cont curent, descoperire de cont, serviciul de m-banking SmartTel(TM) si serviciul eTax ce permite plata taxelor si impozitelor locale);
- dobanzi mai mari pentru soldul din contul de card decat dobanda pentru disponibilitatile la vedere.
BANC nu percepe titularului: comision pentru deschiderea contului de card, comision anual de administrare cont card, comision reinnoire card la expirarea perioadei de valabilitate, comision de alimentare periodica a cardului, comision pentru eliberarea extrasului de cont aferent ultimei luni calendaristice incheiate (ridicat de client de la sucursala/agentie), comision pentru cumparaturi in tara sau strainatate.
'PROSPERA'(in lei si valuta)
Debit cardul PROSPERA este un suport de tranzactie standardizat, securizat si informatizat care are urmatoarele elemente obligatorii: numarul cardului, numele si prenumele detinatorului, data emiterii si expirarii valabilitatii, denumirea si sigla emitentului, o banda magnetica si o rubrica pentru semnatura titularului.
CARACTERISTICI
Debit cardul cu doua conturi (in lei si valuta-USD) PROSPERA este un card embosat, emis de
Banc in sistem VISA International cu acceptare pe teritoriul Romaniei (contul in lei) si in strainatate
(contul in USD).
Este folosit la orice terminal electronic (ATM sau EFTPOS) sau mecanic (IMPRINTER) care afisaza sigla VISA, pentru obtinerea de numerar sau ca mijloc de plata a diverselor marfuri si servicii, in relatia cu comerciantii, precum si pentru utilizarea serviciilor oferite de Banc pentru acest tip de card.
BENEFICIARI
Este destinat persoanelor fizice.
INFORMATII
Pentru a intra in posesia acestui tip de card persoanele fizice trebuie sa completeze si sa depuna la orice unitate teritoriala a bancii, o cerere de emitere a cartii de plata, sa prezinte actele necesare si sa achite in numerar sau prin virament suma minima pentru deschiderea contului de card (in lei si in valuta), garantia obligatorie, precum si taxa de emitere a acestuia. Din suma de deschidere a contului de card in lei se retine o suma care reprezinta valoarea intangibila, ce ramane la dispozitia bancii pana in momentul inchiderii contului de card.
Acte necesare:
Actul de identitate (B.I./carte identitate/pasaport) al titularului si posesorilor desemnati in original si copie
Termenul de emitere a acestui tip de card este de aproximativ o saptamana.
Banca elibereaza lunar extrase de cont pentru evidentierea operatiunilor efectuate cu cardul PROSPERA.
Pentru eventualele reclamatii privind deficientele aparute cu ocazia operatiunilor efectuate cu cardul PROSPERA, titularul se va adresa unitatilor teritoriale Banc . Solutionarea refuzurilor de plata a operatiunilor de comert electronic efectuate cu cardul PROSPERA se face in functie de documentele probatoare.
In cazul furtului sau pierderii cardului, titularul se va adresa la linia de urgenta carduri (24 de ore din 24), iar banca va bloca, la cererea acestuia, accesul cardului la contul aferent.
In cazul furtului, pierderii sau distrugerii cardului, la cererea titularului, banca elibereaza, contra cost, un nou card.
La expirarea termenului de valabilitate a cardului, banca elibereaza titularului, gratuit, un nou card.
AVANTAJE
- grad ridicat de securitate;
- serie embosata ceea ce permite utilizarea cardului atat la terminalele electronice cat si la cele mecanice;
- brand bine cunoscut (VISA CLASSIC);
- ofera servicii conexe - Contul Total (plati facturi, transfer in cont curent, descoperire de cont, serviciul de m-banking SmartTel(TM) si serviciul eTax ce permite plata taxelor si impozitelor locale);
- sunt acceptate oriunde in lume.
BANC nu percepe: comision de deschidere a contului de card, comision de reinnoire a cardului la expirarea perioadei de valabilitate, comision de administrare anuala a contului in lei, comision pentru cumparaturi facute cu cardul in tara si in afara tarii, comision pentru eliberarea extrasului de cont aferent ultimei luni calendaristice incheiate (ridicat de client de la sucursala/agentie), comision de alimentare periodica a cardului.
'TAIFUN'( cu card virtual asociat)
Debit cardul TAIFUN este un suport de tranzactie standardizat, securizat si informatizat care are urmatoarele elemente obligatorii: numarul cardului, numele si prenumele detinatorului, data expirarii valabilitatii, denumirea si sigla emitentului, o banda magnetica si o rubrica pentru semnatura titularului. Cardului Taifun i se poate asocia, la cerere, un card virtual, destinat exclusiv cumparaturilor pe Internet.
CARACTERISTICI
Debit cardul cu cont in lei TAIFUN este un card embosat, emis de Banc in sistem MasterCard International, cu acceptare pe teritoriul Romaniei si in strainatate.
Este folosit la orice terminal electronic (ATM sau EFTPOS) sau mecanic (IMPRINTER) care afiseaza sigla MasterCard, pentru obtinerea de numerar (in valuta tarii in care se efectueaza operatiunea) si ca mijloc de plata a diverselor marfuri si servicii in relatia cu comerciantii (inclusiv prin intermediul Internet). Titularii de carduri Taifun beneficiaza si de serviciile conexe oferite de Banc pentru acest tip de card. Cardul Taifun poate fi utilizat si pentru incasarea salariilor, cu conditia ca acestea sa fie mai mari de 10 milioane lei net.
BENEFICIARI
Este destinat atat persoanelor fizice, cat si persoanelor juridice.
INFORMATII
Pentru a intra in posesia acestui tip de card, persoanele fizice si juridice trebuie sa completeze si sa depuna la orice unitate teritoriala a bancii, o cerere de emitere a cartii de plata, sa prezinte actele necesare si sa achite in numerar sau prin virament suma minima pentru deschiderea contului de card, precum si taxa de emitere a acestuia. Din suma de deschidere a contului de card se retine o suma care reprezinta valoarea intangibila, ce ramane la dispozitia bancii pana in momentul inchiderii contului de card. Alimentarea cardului se face prin EFTPOS, Internet Banking, virament intrabancar, virament interbancar sau transfer prin mandat al.
Acte necesare:
Pentru societati comerciale: statut de functionare si contract de societate sau act constitutiv, hotarare judecatoreasca, certificat de inmatriculare/cerere de mentiuni la Registrul Comertului, cod fiscal/cod unic de inregistrare, dovada de sediu, extras din procesul verbal al asociatilor, autorizatia de functionare eliberata de Ministerul Industriei si Comertului pentru reprezentantele societatilor comerciale straine inregistrate in Romania, orice alte documente specifice de identificare, actul de identitate al persoanei imputernicite sa angajeze societatea (B.I./carte identitate/pasaport), in copie si original.
Pentru persoane fizice: actul de identitate al titularului si ale posesorilor desemnati (B.I./carte identitate/pasaport), in copie si original.
Termenul de emitere a acestui tip de card este de aproximativ o saptamana.
Extrasele de cont pentru evidentierea operatiunilor efectuate cu cardul TAIFUN sunt emise de catre banca in fiecare luna, pentru persoane fizice si zilnic, pentru persoane juridice.
Pentru eventualele reclamatii privind deficientele aparute cu ocazia operatiunilor efectuate cu cardul TAIFUN, titularul se va adresa unitatilor teritoriale Banc . Solutionarea refuzurilor de plata a operatiunilor de comert electronic efectuate cu cardul TAIFUN se face in functie de documentele probatoare.
In cazul furtului sau pierderii cardului, titularul se va adresa la linia de urgenta carduri (24 de ore din 24), iar banca va bloca, la cererea acestuia, accesul la contul aferent. In cazul furtului, pierderii sau distrugerii cardului, la cererea titularului, banca elibereaza, contra cost, un nou card.
La expirarea termenului de valabilitate a cardului, banca elibereaza titularului, gratuit, un nou card.
Operatiunile efectuate in strainatate se deconteaza din contul in lei atasat cardului, la cursul de licitatie valutara al bancii (banca va participa la cumpararea valutei prin licitatie valutara in termen de 7 zile lucratoare bancare, in functie de data decontarii internationale).
AVANTAJE
- grad ridicat de securitate;
- cardul are o larga utilizare in tara si in strainatate, atat la terminalele electronice, cat si la cele mecanice care afiseaza sigla MasterCard;
- comisioane accesibile;
- nu exista limita zilnica de retragere de numerar (in limita soldului, numerarul se poate extrage in transe succesive de 40 de bancnote);
- accesul la pachetul de servicii bancare Contul Total (plati facturi, transfer in cont curent, descoperire de cont, serviciul de m-banking SmartTel(TM) si serviciul eTax ce permite plata taxelor si impozitelor locale);
- dobanzi mai mari pentru soldul din contul de card decat cele pentru disponibilitatile la vedere.
BANC nu percepe: comision de deschidere cont card, comision anual de administrare cont card, comision reinnoire card la expirarea perioadei de valabilitate, comision de alimentare periodica a cardului, comision de transfer in alte conturi de card/curente ale aceluiasi titular, comision pentru eliberarea extrasului de cont aferent ultimei luni calendaristice incheiate (ridicat de client de la sucursala/agentie), comision pentru cumparaturi.
'BRILIANT'
Credit cardul BRILIANT este un instrument modern de creditare si de plata. Banca aloca plafonul de creditare in contul cardului de credit, care poate fi utilizat de catre titular pentru a efectua plati de bunuri si servicii precum si retrageri de numerar.
CARACTERISTICI
Credit cardul cu cont in lei BRILIANT este un card emis in sistem VISA Electron cu acceptare la terminalele electronice de pe teritoriul Romaniei si din strainatate.
Este folosit ca mijloc de plata a diverselor marfuri si servicii in relatia cu comerciantii la care este afisata sigla VISA, precum si pentru extragerea de numerar prin intermediul oricarui ATM sau EFTPOS la care este afisata sigla VISA Electron sau PLUS (in valuta tarii in care efectueaza operatiunea).
Are asociat un card de debit ULTRA sau MILLENIUM pentru a facilita rambursarea creditului.
BENEFICIARI
Este destinat persoanelor fizice majore, cu cetatenie romana si cu domiciliul stabil in Romania.
INFORMATII
Pentru a intra in posesia acestui tip de card persoanele fizice trebuie sa completeze si sa depuna la orice unitate teritoriala a bancii, urmatoarele:
- cerere de emitere a cartii de credit
- actele necesare, atat pentru imprumutat cat si pentru girant: adeverinta de venit, act identitate in copie si original, declaratie pe proprie raspundere privind angajamentele de plata si relatia clientului cu banca
- sa achite in numerar sau prin virament comisioanele si taxa de emitere a acestuia.
Titularul de card are posibilitatea de a desemna doi posesori autorizati sa utilizeze disponibilitatile din contul cardului sau de credit. Acestora li se vor emite carduri de credit distincte, pe nume propriu, pe baza actelor de identitate, pentru care se va achita taxa de emitere. Titularul de card Briliant este cel care poarta intreaga responsabilitate privind utilizarea si rambursarea creditului.
AVANTAJE
- este utilizabil in tara si strainatate la terminale electronice;
- grad ridicat de securitate;
- operatiunile sunt efectuate on-line;
- rambursarea creditului se poate face direct din debit cardul asociat, nefiind necesara deplasarea titularului la banca;
- creditul rambursat poate fi reutilizat imediat;
- permite accesul la pachetul de produse bancare Contul Total (plati facturi, transfer in si din alte conturi de card, transfer in contul curent personal, serviciul eTax de plata a taxelor si impozitelor locale, serviciul Pay de plata a bunurilor si serviciilor prin Internet si serviciul de m-banking SmartTel(TM)).
BANC nu percepe titularului: comision pentru deschiderea contului de card (prin reteaua bancii), comision de alimentare periodica a contului de card, comision pentru eliberarea la sediul bancii a extrasului de cont aferent ultimei luni calendaristice incheiate, comision pentru cumparaturi in tara, comision cerere chitanta pentru solutionarea reclamatiei.
Aceste carduri asigura utilizatorului achizitionarea de bunuri sau servicii sau retrageri de numerar fara prezenta efectiva a insemnelor monetare. Conditia esentiala de functionare a acestui tip de card o reprezinta prerezervarea unor fonduri intr-un cont curent de operatiuni sau printr-un cont dedicat tranzactiilor cu carduri.
Cardurile de credit asigura utilizatorului achizitionarea de bunuri si servicii sau retrageri de numerar, iar platile se efectueaza dintr-un credit sau o linie de credit acordate pe numele posesorului de card.
Cardurile de credit pot imbraca doua forme esentiale, luand in considerare gradul de expunere al bancii fata de creditul potential:
Pentru utilizatorii fara o credibilitate bancara considerabila, sau in lipsa cunoasterii unor comportamente bancare anterioare, cardul de credit pus la dispozitie este de tip 'charge', caz in care posesorul este obligat in maxim o luna sa acopere creditul temporar acordat.
Pentru utilizatorii cu "punctaje" de credit rezonabile, banca pune la dispozitie cardul de credit cu functiuni depline, cheltuielile fiind acoperite dintr-un plafon sau linie de imprumut negociata anterior.
Acest tip de card este cel mai avantajos, atat pentru utilizatori, cat si pentru banci. Orice cheltuiala efectuata de utilizator genereaza instantaneu venituri bancare si surse de profit comerciantilor. Dobanda la credit asigura in timp real fructificarea surselor bancare, iar utilizatorii isi pot satisface oricand dorintele,
chiar daca nu dispun de sumele necesare.
NOTA: BANC nu elibereaza nici un fel de carti de plata de tip credit.
7.3. Reteaua de bancomate si POS
Banc dispune de o larga retea teritoriala de automate bancare. In prezent, numarul de ATM-uri este de 455, iar numarul de POS-uri este de 1490, din care 1305 se afla la comercianti.
Persoanele fizice, pentru a intra in posesia cartilor de plata, trebuie in prealabil sa solicite si sa completeze la o unitate teritoriala a bancii, o cerere de emitere a cartii de plata. Cererea de emitere a cartii de plata este un formular tipizat pus la dispozitie de unitatile bancii, cu posibilitatea modificarii in timp a formei si comtinutului acestoia, de catre banca.
Cererea de emitere a cartilor de plata de intocmeste in trei exemplare, pe hartie autocopiativa si se semneaza de persoana fizica solicitanta. Persoanele din unitatile teritoriale ale bancii, imputernicite cu atributii privind activitatea de carduri, au urmatoarele sarcini:
Ø Informeaza solicitantul ca pentru procurarea unei carti de plata in lei sau in valuta este obligatoriu sa achite in numerar sau prin virament, odata cu completarea cererii, cel putin o suma minima pentru deschiderea conturilor de carduri, in cuantumul specificat prin circularele cu dobanzi si comisioane individuale transmise de Centrala;
Ø Informeaza solicitantul ca pentru fiecare carte de plata va trebui sa achite in numerar sau prin virament odata cu completarea cererii, taxa de emitere si de utilizare a cartilor de plata prevazuta in circularele bancii;
Ø Inmaneaza solicitantului pentru completare, modelul de cerere pentru emiterea de carti de plata.
Completarea cererii pentru emiterea cartilor de plata se face la banca de catre persoanele fizice pe baza acordului de vointa al acestora. Cererea de emitere a cartilor de plata se semneaza la sediul bancii de catre persoana fizica solicitanta. O carte de plata eliberata poate fi utilizata numai de persoana fizica pe numele careia a fost emisa. Emiterea unei carti de plata persoanelor fizice (posesori principali), precum si persoanelor desemnate de acestia, presupune parcurgerea urmatoarelor etape:
Ø Prezentarea persoanelor fizice la unitatile teritoriale ale bancii si solicitarea unui formular de cerere de emitere a cartii de plata;
Ø Completarea cererii de emitere a cartii de plata de catre solicitanti cu toate elementele prevazute de formular si semnarea acestora de catre solicitanti. In cazul emiterii de carti de plata in favoarea unor persoane desemnate, acestea din urma vor aplica specimenul propriu de semnatura.
Cartea de plata eliberata functioneaza numai in limita disponibilului din conturile special deschise, fapt pentru care in mod uzual aceasta mai poarta si denumirea generica "DEBIT - CARD". Functionarea unei carti de plata al carei detinator este o persoana fizica se bazeaza pe urmatoarele principii:
Ø Solicitantul cartilor de plata, in calitate de posesor principal poate cere, pentru el sau alte persoane denumite persoane desemnate, prin cererea de emitere a cartilor de plata, una sau mai multe carti de plata corespunzator numarului de persoane desemnate;
Ø Banca inregistreaza operatiunile efectuate de toti detinatorii desemnati numai in conturile pentru efectuarea de operatiuni cu carti de plata, deschise detinatorului principal. Pentru toate operatiunile de incasari si plati efectuate prin contul clientilor acceptanti ai cartilor de plata banca editeaza si pune la dispozitia clientilor acceptanti, extrase de cont. Extrasul de cont se editeaza clientilor in fiecare zi cand apar operatiuni in conturile in lei sau valuta deschise acestuia. Extrasele de cont se editeaza in Centrala Banc si se transmit prin a la sediul unitatii teritoriala din localitatea de resedinta a clientului, de unde il ridica contra semnatura de primire;
Ø Pentru deschiderea conturilor de operatiuni cu carti de plata in lei si valuta banca stabileste de comun acord cu titularul de cont prin cererea de emitere a cartilor de plata:
O suma minima pentru deschidere de cont in lei;
O suma minima pentru deschiderea contului de disponibilitati in valuta (dolari SUA);
O suma minima pentru deschiderea contului de garantie in valuta (dolari SUA);
Suma zilnica disponibila in contul de carduri pentru efectuarea de operatini in lei cu cartile de plata eliberate, in limita a 90% din soldul contului;
Plafonul minim zilnic al disponibilitatilor din contul cu carti de plata in lei, pentru recuperarea de catre banca a taxelor si comisioanelor aferente operatiunilor zilnice cu carti de plata in lei = 10% din soldul zilnic al contului in lei;
Taxa de emitere a cartii de plata in lei si valuta, care se percepe pentru fiecare carte de plata eliberata;
Taxa de utilizare anuala a cartii de plata in lei si valuta, care se percepe pentru fiecare carte de plata eliberata.
BIBLIOGRAFIE
Cocris, Vasile - Tehnici si operatiuni bancare, Ed. Universitatii "Al. I. Cuza", Iasi, 2003;
Ionescu C. Lucian - Management bancar, Institutul Bancar Roman, Ed. Economica, Bucuresti, 1998, vol. I si II;
***- Reglementari privind ordinul de plata, cecul, cambia si biletul la ordin, emise de BNR, 1994.
Copyright © 2024 - Toate drepturile rezervate
| Finante-banci | |||
|
|||
|
| |||
|
| |||
|
|||
|
|
|||
