Riscurile derularii platii prin incasso documentar

Riscurile derularii platii prin incasso documentar

Intrucat plata prin incaso nu presupune nici o obligatie sau garantie a platii in afara obligatiei asumate de cumparator prin contactul comercial, rezulta ca incasoul este o sursa de riscuri deloc neglijabile pentru vanzator. Intreaga suma de riscuri provine in principal din faptul ca, din tranzactia comerciala, conditia initierii demersurilor pentru obtinerea platii este existenta documentelor de expeditie, care presupun expedierea marfii.

Cu alte cuvinte, exportatorul isi executa obligatia (livrarea marfii) urmarind ca numai dupa acest moment sa intreprinda cele necesare pentru obtinerea platii. Singura protectie a exportatorului este, in acest moment, faptul ca importatorul nu poate ridica marfa in principiu, nu poate sa obtina titlul de propietate asupra marfurilor decat in momentul platii, cand intra in posesia documentelor. In principiu, riscul exportatorului de a pierde marfa fara a obtine plata este liminat.

Raman insa o serie de riscuri care pot surveni intre momentul expedierii si cel al incasarii contravalorii ei. Aceste riscuri sunt urmatoarele ;

a)      Riscrul intarzierii la plata, care decurge din faptul ca circuitul documentelor este imprecis ca durata, dand astfel posibilitatea importatorului de a intarzia el insusi sa se prezinte pentru preluarea documentelor contra plata. Acest risc este considerabil amplificat in cazurile in care modul de executare a contractului, conjunctura pietei sau situatia financiara a importatorului prezinta variatii semnificative care pot determina importatorul sa tergiverseze deliberat momentul platii, in astepatarea unor rabaturi de pret, a unor momente conjuncturale mai favorabile sau a propiei redresari financiare.

b)      Riscul de neplata din partea importatorului in cazul in care aceleasi elemente de insecuritate apar cu amploare sporita, importatorului estimand caile de intrerupere a raporturilor contractuale sau asumandu-si riscurile neexecutarii contractului in schimbul altor avantaje. Neplata poate deci surveni ca urmare a unor fenomene sau elemente care pot pune pe importator in dezavantajul absolute sau relative, si auume; calitatea discutabila a marfii, conjunctura slaba a marfii pe piata, evolutia situatiei valutare in sensul in care afecteaza negativ competitivitatea importului, aparitia unor oferte mai avantajoase de marfa similara, situatia financiara precare a cumparatorului.

Neplata aduce dupa sine arbitrarea litigiului in instanta comerciala sau civila, recuperarea integrala a contravalorii marfii fiind teoretic asigurata, dar practic exterm de dificila datorita complexitatii motivelor de neplata invocate si precedurile juridice corespunzatoare foarte anevoise. Chiar in cazul unei asemenea solutii, intarzierea recuperarii contravalorii marfii este exterm de pagubitoare pentru exportator.

c)      Riscul diminuarii incasarii apare ca o consecinta directa a primelor doua categorii de riscuri semnalate, putandu-se concretiza in trei forme, si anume ;

- scaderea valorii si implicit a pretului marfii, fie ca urmare a deprecierii acesteia in perioada de intarziere, fie ca urmare a acceptarii de catre exportator a diminuarii pretului in vederea lichidarii tranzactiilor cat mai repede si cu pierderi minime ;

- efectuarea unor cheltuieli suplimentare care sunt in sarcina exportatorului pentru manipularea, depozitarea si protectia marfii, stationarea marfii pe mijlocul de transport sau in antrepozitele carausilor pana la preluarea ei, redirijarea marfii catre o alta destinatie etc ;

- plata de catre exportator a unor dobanzi neluate in calcul de eficienta a exportatorului in cazul in care operatiunea comerciala este finantata de un tert pana in momentul incasarii. In cele doua situatii din urma are loc indirect o diminuare a incasarilor exportatorului.

d)      Riscul pierderii marfii, care poate survenii in doua situatii, si anume ;

- in cazul in care marfa este expediata direct pe adresa unui comparator de rea credinta care si-o insuseste, o instraineaza si refuza plata; desigur, un asemenea caz este destul de rar, teoretic existand suficinete remedii de natura civila si penala impotriva acestei situatii ; practica totusi consemneaza asemeanea disparitii de marfa care de obicei sunt urmate de dizolvarea firmei comerciale partenere sau de falimentul acestuia ;

- in cazul in care perioada de stationare a marfii in antrepozite sau pe mijlocul de transport se prelungeste peste limita legala impusa de reglementarile vamale sau daca costurile de stocare si pretectie depasesc valoarea marfurilor, consecinta poate fi confiscarea marfii de autoritati sau de creditorii respectivi. Tot aici se pot include si cazurile de degradare a marfii datorita stocarii indelungate.

1 Modalitati de diminuare a riscurilor

In general, literatura de specialitate recomanda ca masuri necesare de evitare a riscurilor operatiunilor de baza de incaso ;

- practicarea incasoului numai in relatiile cu parteneri siguri, cunoscuti si de o seriozitate si bonitate de necontestat ;

- masuri de pastrare a controlului asupra marfii prin expedierea ei si pe numele unui tert, la dispozitia cumparatorului ;

- obtinerea prin contract a unor clauze de garantare - de scrisoare de garantie bancara - prin diferite modalitatii a platii la incasso.

Fara a neglija efectele masurilor enumerate, trebuie retinut ca acestea nu elimina riscurile legate de derularea plati la incaso, ci le diminueaza numai,in mai mica sau mai mare masura, in functie de conditiile concrete ale fiecarei tranzactii.

Masurile de combatere a eventualelor efecte negative ale utilizarii incassoului ca modalitate de plata la export privesc mai putin tehnica financiar - bancara, fiind strans legate de domeniul tehnicii comerciale, de incheiere si derulare a contractelor.

a) Contractarea exportului cu plata la incasso depinde de o serie de factori obiectivi privitori la :

- natura marfii si pozitia ei pe piata - cu cat marfa va fi mai ' tare ' cu atat riscul ca importatorul sa intarzie sau sa refuze plata este mai mic, dimpotriva, in cazul unei abundente de oferte similare, acest risc creste ;

- pretul marfii - cu cat este mai competitiv, cu atat este mai mare interesul cumparatorului pentru tranzactie ;

- calitatea marfii - cu aceleasi efecte ;

- stabilirea pietei pentru un anumite produs, manifesta prin tendinta de stabilitate sau crestere a pretului, asigura competitivitatea marfii in momentul platii.

- conjunctura valutara, care poate influenta pretul relativ al marfii.

Din aceasta enumerare rezulta ca importanta este alegerea cu grija a domeniului de aplicare a incassoului, tinand seama ca marea majoritate a riscurilor decurg din interesul importatorului pentru respectiva tranzactie comerciala, rezultata ca importanta este in primul rand stabilirea corecta, cu obiectivitate a nivelului de competitivitate la care se situeaza marfa pentru a se accepta plata la incaso.

b) Constructia pretului si conditiile financiare ocupa locul urmator ca importanta. Riscul preponederent al platii la incasso fiind acela al intarzierii la plata, sunt recomandabile masuri de acoperire a acestei intarzieri, ca de exemplu ;

- includerea in pret a unei marje acoperitoare, echivalenta cu dobanda pe perioada estimata a intarzierii de plata ;

- tratarea de conditii de plata pe credit pe termen scurt ( care va fi egala cu durata estimata a intarzierii de plata ), cu dobanda corespunzatoare creditului. Desi uneori se recomanda includerea in contract a unor penalitati de intarziere la plata, acest precedeu nu este intotdeauna potrivit, intrucat, prin acumularea penalitatilor de intarziere acestea pot constitui un motiv pentru cumparator sa doreasca intreruperea contractului, deci neplata.

c) Derularea in paralel de contracte comerciale cu marfuri similare pe aceeasi piata sau cel putin prospectarea pietei si stabilirea de contracte cu alti potentiali cumparatori se poate dovedi o metoda de strategie comerciala eficienta pentru diminuarea riscurilor incassoului. Desigur, aceasta este strans legata de gradul in care marfa este ceruta si apreciata pe piata, existenta mai multor clienti permitand dirijarea rapida a marfii catre un alt cumparator ( si incasarea imediata ) in cazul in care cumparatorul initial intarzie plata peste limitele normale sau o refuza din anumite motive.

d) Ceea ce exportatorul poate face in toate cazurile in care modalitatea de plata convenita este incasoul documentar este atitudinea sa activa in toate etapele - din momentul incasarii efective a contravalorii marfii. Posibilitatile de actiune pentru evitarea sau diminuarea riscurilor amintite sunt multiple.

1. In faza intocmirii contractului riscul de neplata poate fi evitat, in principal, prin includerea in contract a unor clauze acceptate de importator, care pot avea in vedere ;

- solicitarea unui avans de la importator in contul livrarilor de marfuri contractuale. Valoarea avansului se poate stabili luand in considerare potentiale cheltuieli pe care vanzatorul ar fi obligat sa le faca cu returnarea marfii in tara sa sau redirijarea pe alta piata in cazul refuzului de plata al importatorului.

- stipularea in contract a platii prin utilizarea combiilor, precizandu-se expres dreptul vanzatorului de a prezenta cumparatorului, o data cu documentele, o cambie trasa asupra acestuia spre a fi platita sau acceptata si analizata. Aceasta clauza din contract trebuie sa se gaseasca materializata si in ordinul de incasare, prin intructiunile precise si completate pe care le da exportatorul bancii insarcinate cu incasarea, Analizarea va fi solicitata sa fie data de o banca corespunzatoare bancii exportatorului.

- solicitarea unei scrisori de garantie bancara prezentata de importatorul privind efectuare platii.

2. In faza expedierii marfii si intocmirii documentelor sper a fi remise importatorului :

- executarea cat mai corecta a contractelor din punct de vedere al cantitatii si calitatii marfii, precum si a indeplinirii intocmai a tuturor obligatiilor contractuale, pentru a nu da importatorului prilejul de a obstructiona plata ;

- stoparea livarii marfii, oricand exista indicii de elementele care ar putea determina neplata sau intarzierea la plata ( marfa corespunzatoare, ezitari ale cumparatorului in preluare marfii, situatie financiara precare a partenerului etc, ) ;

- emiterea si intocmirea unor documente, astfel incat sa se permita exportatorului controlul asupra marfii pana la destinatie.

Astfel, conosamentul sa fie intocmit intr-o forma negociabila, indosat in alb sau la ordinul bancii exportatorului, si nu direct pe numele sau la ordinul importatorului. Certificatul de asigurare, in cazul in care marfa calatoreste asigurata de cumparator, trebuie intocmit intr-o forma negociabila, respectiv emis la ordinul exportatorului si andosat la ordinul unei banci corespondente a bancii exportatorului din tara de destinatie a marfii.

3. Vinculatia este o alta modalitate de atenuare a riscului de neplata. Expedierea marfurilor se face pe adresa unei banci corespondente a bancii exportatorului sau pe adresa unei case de expeditie sau depozit general. Marfurile nu sunt eliberate importatorului de catre acestea decat pe baza devezii bancare ca a achitat marfa. Vinculatia prezinta totusi anumite dezavantaje : fiind expediata de exportator cheltuielile sunt nepreluate de el, costurile vinculatiei sunt relativ ridicate, se mentine riscul de nepreluare in cazul in care importatorul nu mai este interesat de marfa.

In cazul documentar in care plata a fost prevazuta in transee potrivit livrarilor efectuate, daca importatorul nu achita documentele aferente unei transe, exportatorul poate sista livrarile urmatoare si sa solicite importatorului pentru celalalte livrari plata prin acreditiv documentar, concomitent cu initierea actiunii pentru plata incasoului neachitat.

5. Pe tot parcursul derularii incasoului, exportatorul ca initiator al operatiunii, trebuie sa urmareasca si marfa pana in momentul platii ei, Practica arata ca sunt porturi mici comparativ cu volumul mare al operatiiilor derulate in aceasta, astfel ca deseori organele nationale impun taxe de magazinaj foarte mari, perioade de magazinaj scurte, apoi marfurile sunt scoase la licitatie. Ca atare, daca momentul platii este amanat de importator dintr-un motiv sau altul , marfa trebuie urmarita de exportator caci astfel risca sa o piarda.