Trezoreria centrala si trezoreriile judetene

Trezoreria centrala si trezoreriile judetene

Trezoreria statului este organizata intr-un sistem unitar, atat la nivelul central, cat si in teritoriu, in scopul cuprinderii tuturor operatiunilor financiare ale sectorului public.

Sub aspectul structurii unitatilor sale si a nivelurilor    organizatorice, trezoreria statului cuprinde: trezoreria centrala, trezorerii judetene si a municipiului Bucuresti, trezorerii municipale, trezorerii orasenesti si trezorerii comunale.

Trezoreria centrala este organizata in cadrul Unitatii de management a trezoreriei statului care functioneaza ca o directie generala (vezi anexa nr. 4), si are urmatoarele atributii:

elaboreaza normele privind organizarea si functionarea trezoreriilor teritoriale si asigura indrumarea metodologica, controlul si sprijinirea activitatii acestora;

asigura evidenta contabila a constituirii si utilizarii tuturor fondurilor statului;

deschide credite bugetare dispuse de ordonatorii principali de credite;

gestioneaza contul corespondent al trezoreriei aflat la Banca Nationala a Romaniei sau la bancile comerciale, dupa caz;

efectueaza operatiunile de decontare intre unitatile trezoreriilor judetene;

gestioneaza fondurile speciale constituite la nivel de economie;

administreaza conturile de cliring, barter si cooperare economica in conformitate cu acordurile guvernamentale;

efectueaza plasamente financiare pe termen;

gestioneaza certificatele de trezorerie si imprumuturile pentru acoperirea deficitului bugetar;

gestioneaza datoria publica interna si externa;

elaboreaza lucrarile de executie bugetara si trezoreriei in structurile si la termenele stabilite, cu prezentarea de masuri in ce priveste asigurarea echilibrului bugetar;

elaboreaza raportul si contul general de executie a bugetului de stat, a fondurilor speciale si extrabugetare.

La nivel teritorial trezoreriile sunt organizate astfel: la judete si municipiul Bucuresti exista directie de trezorerie, iar la municipii, orase si unele comune trezoreriile teritoriale sunt unitati direct functionale.

La nivel de judet activitatea trezoreriei este organizata prin Directia de trezorerie si contabilitate publica din cadrul Directiei generale a finantelor publice judetene, ca o veriga a acesteia, specializata in activitatea de coordonare si sintetizare a fluxurilor financiare ale trezoreriilor de pe intreg teritoriul judetului (vezi anexa nr. 5).

Principalele atributii ale trezoreriei judetene sunt

organizeaza si coordoneaza activitatea de trezorerie la organele financiare teritoriale;

organizeaza executia financiara pe bugete si fonduri speciale si administreaza contul curent general al trezoreriei judetene deschis la sucursala Bancii Nationale a Romaniei, asigurand efectuarea operatiunilor de decontare intre trezoreriile locale si institutiile bancare corespondente;

gestioneaza conturile corespondente ale trezoreriilor din subordine;

organizeaza, la toate trezoreriile din judet. activitatea de lansare a emisiunilor de certificate de trezorerie, de vanzare si rascumparare a acestora;

coordoneaza si organizeaza activitatea compartimentelor casier-tezaur, in ceea ce priveste asigurarea numerarului necesar efectuarii platilor, redistribuirea soldului de casa si stabilirea plafoanelor de casa;

asigura evidenta creditelor bugetare repartizate pentru actiunile finantate din bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale de stat si bugetele locale de ordonatorii secundari si le transmite trezoreriilor teritoriale la care ordonatorii tertiari au conturile deschise;

dispune masuri pentru asigurarea incheierii exercitiului financiar in activitatea de trezorerie la nivelul judetului;

elaboreaza bilantul trezoreriei si alte lucrari de sinteza privind executia bugetara, conturile de trezorerie etc. pe care le raporteaza operativ si periodic Ministerului Finantelor Publice;

executa actiuni de indrumare si control a activitatii trezoreriilor din subordine.

Directia judeteana de trezorerie si contabilitate publica este organizata pe patru servicii (birouri) sau compartimente: buget si contabilitate publica; administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei; indrumarea si verificarea activitatii trezoreriilor locale; urmarirea activitatii de vanzare si gestiune a titlurilor de stat si certificatelor de trezorerie.

La nivelul municipiilor, oraselor si comunelor, trezoreriile teritoriale sunt organizate in cadrul administratiei finantelor publice, ca unitati direct functionale. Ele sunt organizate pe mai multe servicii sau birouri ori compartimente, dupa caz, care au atributii corespunzatoare unor sectoare de activitate.