Urmarirea, controlul si rambursarea creditelor

Urmarirea, controlul si rambursarea creditelor

In vederea limitarii riscului de credit, banca urmareste si verifica, pe intreaga perioada de derulare a creditarii, conditiile de utilizare a creditelor probate si posibilitatea de rambursare a acestora. In acest sens, urmatoarele obiective sunt prioritare:

urmarirea modului de desfasurare a activitatii creditate comparativ cu parametrii prevazuti la aprobarea creditului si evaluarea consecintelor in cazul abaterilor de la parametrii initiali;

urmarirea respectarii riguroase de catre clienti a conditiilor impuse prin contractul de credit;

respectarea derularii contractelor comerciale in conditiile si la termenele prevazute la incheierea contractului de credit;

- verificarea, pentru creditele de investitii, a stadiului realizarii obiectivelor conform graficelor de executie si punere in functiune, in raport cu prognoza din studiul de fezabilitate si cu esalonarea imprumutului;

- analiza evolutiei situatiei economico-financiare a clientului pe baza documentelor financiar-contabile si a raportarilor vizate de organele fiscale, precum si a tuturor modificarilor survenite in situatia juridica a firmei;

urmarirea in permanenta a respectarii termenelor si ratelor de rambursat.

In actiunea de urmarire si control al creditelor, se pot repera semnale care sa arate posibilitatea transformarii unor credite curente de calitate corespunzatoare in credite neperformante. Dintre aceste semnale amintim: evolutia nefavorabila a rezultatelor economico-financiare, pierderea unor segmente de piata sau a unor piete, vanzarea unor active importante care afecteaza continuitatea procesului de productie, abateri de la disciplina contractuala, utilizarea slaba a capacitatilor de productie, schimbari frecvente ale conducerii firmei, o slaba colaborare cu banca etc.

In privinta monitorizarii creditelor, banca se preocupa, in principal, de:

respectarea destinatiei creditului acordat prin utilizarea acestuia numai in scopurile

pentru care a fost aprobat;

platile din credit sa se faca sub control bancar, pe baza de documente legale;

reflectarea corecta si la zi in evidenta contabila a beneficiarilor de credit a operatiunilor legate de utilizarea si rambursarea creditelor, achitarea dobanzii si comisioanelor;

concordanta datelor din evidente cu cele gasite efectiv pe teren;

mentinerea si consolidarea capacitatii de plata a imprumutatului, a bonitatii acestuia pe tot parcursul procesului de creditare;

- mentinerea unui grad acceptabil de rentabilitate care sa permita acoperirea cheltuielilor din veniturile realizate, inclusiv a cheltuielilor cu dobanzile si comisioanele bancare.

Verificarea garantiei creditelor se efectueaza atat faptic, cat si scriptic.

Valorificarea faptica presupune ca cel putin o data pe trimestru sa se inspecteze la fata locului existenta, integritatea si conditiile de pastrare si conservare a bunurilor aduse in garantie de cei creditate, precum si respectarea obligatiei de reinoire a contractelor de asigurare a acestora, in situatia in care durata de creditare este mai mare decat cea de asigurare.

Verficarea scriptica a garantiei se efectueaza trimestrial o data cu analiza efectuatä asupra situatiei contabile periodice prezentate bancii de catre client.

La verificarea scriptica a garantiei se urmareste:

reflectarea corecta in evidenta contabila a bunurilor ce constituie garantia creditelor;

concordanta soldurilor conturilor de credite din extrasele de cont eliberate de banca cu cele din evidenta clientilor;

bunurile materiale ce figureaza in situatia garantiei la o banca sa nu figureze in garantia altor credite acordate de alte banci;

analiza realizarii prevederilor din fluxul de numerar si din bugetul de venituri si cheltuieli;

respectarea graficilor de rambursare a creditelor, dobanzii si plata comisioanelor.

Deficentele care se constata cu ocazia verificarii garantiilor faptice si scriptice se consemneaza in acte de verificare bilaterale incheiate de banca cu agentul economic in cauza in care se stabilesc masurile ce urmeaza a se intreprinde de clienti si de banca.

Pana in momentul rambursarii, creditele parcurg urmatoarele perioade:

- perioada de tragere este perioada in care creditul se angajeaza, cuprinsa intre data stabilita prin contract pentru punerea creditului la dispozitia imprumutatului si pana la angajarea integrala a acestuia;

perioada de utilizare este perioada cuprinsa intre data angajarii integrale a creditului si data primei rate de rambursare din graficul de rambursare;

perioada de gratie este perioada cuprinsa intre data angajarii integrale a creditului si data prevazuta pentru rambursarea primei rate de credit;

perioada rambursarii creditului este perioada de timp cuprinsa intre data prevazuta in contract pentru rambursarea primei rate a creditului si data stabilita pentru rambursarea ultimei rate.

In situatia in care creditul nu poate fi rambursat la scadenta, intervine perioada de intarziere care cuprinde intervalul de timp de la scadenta creditului pana la rambursarea efectiva a acestuia prin mijloace legale.

Termenele de restituire a creditelor se stabilesc de comun acord la semnarea contractului de credit, in functie de posibilitatile reale de plata ale clientilor determinate de specificul activitatii, de perioada de realizare a veniturilor sau de constituire a surselor pentru investitii. Ele se inscriu in grafice de acordare si de rambursare a creditelor.

Modalitatile de stingere a obligatiilor de plata pentru fiecare rata scadenta pot fi:

depunere directa de numerar (mai rar);

inregistrarea directa, de catre banca, in contul de credite a incasarilor realizate de client pana la acoperirea integrala a ratelor scadente;

virari din conturile sau subconturile de disponibilitati, pe baza de ordin de plata emis de clienti.

Creditele nerestituite la scadentele fixate din lipsa disponibilitatilor proprii in conturile bancare ale clientilor sunt inregistrate de bancile comerciale in cont separat de credite restante si se majoreaza concomitent dobanda (dobanda penalizatoare). Deosebit de aceasta, bancile procedeaza si la reducerea corespunzatoare a volumului de credite aprobate pentru perioada urmatoare, introducand in acelasi timp si modificari in graficele de acordare a creditelor.

In cazuri exceptionale, normele bancare prevad posibilitatea, pe baza unor analize ample si detaliate din care sa rezulte motivatii bine justificate, de prelungire a termenelor de rambursare a unor rate si pastrarea marimii dobanzii practicate pentru creditele curente.