Functii financiare EXCEL

Functii financiare EXCEL

Functiile financiare ale aplicatiei Excel folosesc urmatoarele argumente:

- Nper = reprezinta numarul perioadelor: an, trimestru, luna, etc.

Dobanda in engl. Rate = reprezinta dobanda corespunzatoare intervalelor de timp; aceasta trebuie sa aiba aceleasi unitati de masura ca nper

Plata sau in engl. Payment (pmt) = reprezinta valoarea constanta care se plateste sau primeste in fiecare perioada (platile efectuate se introduc ca valori negative)

Valoarea viitoare (vv) sau in engl. Future value (fv) = reprezinta valoarea unei anumite plati la sfarsitul perioadei

Valoarea prezenta (vp) sau in engl. Present value (pv) = reprezinta valoarea unei anumite plati la momentul initial (inceputul perioadei);

Tip sau in engl. Type. Acest argument poate lua valoarea 0 daca banii sunt platiti sfarsitul perioadei sau poate lua valoarea 1 daca plata este efectuata la inceputul perioadei. Daca pentru argumentul Tip nu se specifica nimic in sintaxa functiei, atunci valoarea implicita este 0.

Functia Future Value

Functia FV calculeaza valoarea pe care o va avea o anumita suma la o data viitoare, adica suma respectiva plus dobanda.

Functia FV are urmatoarea sintaxa:

= FV (Rate, Nper, Pmt, Pv, Type)

unde: - Rate - rata dobanzii aferenta perioadei;

- Nper - perioada;

- Pmt - plata facuta la fiecare perioada introdusa cu semnul minus in relatia de calcul;

- Pv - suma investita introdusa cu semnul minus in relatia de calcul (daca PV este omisa, se presupune ca este 0);

- Type - este 0 daca plata se face la sfarsitul perioadei si 1 daca se face la inceputul perioadei;

Daca nu se introduc valori pentru argumentele Pv si Type din sintaxa functiei, acestea sunt considerate 0

Utilizarea functiei FV

Exemplu

Daca se investeste o suma de 10.000 lei si se adauga anual cate 1.000 lei, pe o perioada de 3 ani, la o dobanda de 8%, care este valoarea totala a investitiei la sfarsitul perioadei?

= FV (8%, 3, -1.000, -10.000)

dobanda nper plati anuale suma investita

Atentie!!!

Daca, lunar se adauga cate 100 lei, atunci datele problemei se schimba si argumentele functiei FV sunt:

= FV(8%/12, 3*12, -100, -10.000)

Dobanda lunara nper (luni) plati lunare suma investita

Aplicatie pentru functia FV

Aplicatie:

Sa se determine pentru

fiecare titular de cont,

suma finala de care acestia

vor dispune la expirarea

termenului, daca lunar isi

alimenteaza contul cu depuneri,

conform datelor din tabel:

Rezolvare aplicatie functia FV

Rezolvare

Determinarea Sumei finale din contul fiecarui titular implica folosirea functiei FV, datele problemei constituind chiar argumentele necesare functiei. Folosirea functiei FV pentru datele din tabelul prezentat presupune parcurgerea urmatorilor pasi:

• se selecteaza celula F2;
• meniul INSERT comanda Function si este generata caseta de dialog Paste Function se selecteaza categoria Financial si FV se activeaza OK;

Excel genereaza paleta de formule in care utilizatorul va introduce in dreptul fiecarui argument al functiei adresa celulei corespunzatoare, asa cum reiese din figura de mai jos:

Functia IPMT

Functia IPMT calculeaza rata dobanzii pentru o anumita perioada a unei investitii avand in vedere fie valoarea prezenta a investitiei (pv), fie valoarea viitoare a acesteia (fv). De obicei este utilizata pentru determinarea dobanzii la o ipoteca intr-o anumita perioada.

Sintaxa functiei este:

IPMT (Rate, Per, Nper, Pv, Fv) unde: - Rate - rata dobanzii aferenta perioadei;

- Per - perioada (anul/luna 1, 2, . ,n)

- Nper - numarul total de perioade;

- Pmt - plata facuta la fiecare perioada introdusa cu semnul minus in relatia de calcul;

- Pv - valoarea prezenta, suma investita introdusa cu semnul minus in relatia de calcul (daca PV este omisa, se presupune ca este 0);

- FV - valoarea viitoare care se obtine dupa ultima plata (daca FV este omisa, se presupune ca este 0);

Utilizarea functiei IPMT

Exemplu

Pentru un imprumut pe o perioada de 5 ani, cu o dobanda de 24% si o valoare de 20.000 lei, sa se calculeze dobanda datorata in primul an.

= IPMT (24%, 1, 5, 20.000)

dobanda per nper suma primita

Atentie!!!

Daca, dorim sa aflam dobanda datorata in prima luna, atunci datele problemei se schimba si argumentele functiei IPMT sunt:

= IPMT (24%/12, 1, 5*12, 20.000)

dobanda(lunara) per(1luna) nper(luni) suma primita

Functia PMT

Functia PMT calculeaza plata periodica pentru o investitie avand in vedere fie valoarea prezenta a investitiei (pv) fie valoarea viitoare a acesteia (fv).

Sintaxa functiei este:

PMT (Rate, Nper, Pv, Fv, Type)

unde: - Rate - rata dobanzii aferenta perioadei;

Nper - perioada;

Pmt - plata facuta la fiecare perioada introdusa cu semnul minus in relatia de calcul;

Pv - valoarea prezenta, suma investita introdusa cu semnul minus in relatia de calcul (daca PV este omisa, se presupune ca este 0);

FV - valoarea viitoare care se obtine dupa ultima plata (daca FV este omisa, se presupune ca este 0);

Type - este 0 daca plata se face la sfarsitul perioadei si 1 daca se face la inceputul perioadei;

Utilizarea functiei PMT

Exemplu

Se achizitioneaza un apartament cu o ipoteca de 200.000 lei, cu plata in 25 ani si o dobanda de 24% anual. Sa se determine valoarea platii anuale.

= PMT (24%, 25, 200.000)

dobanda nper suma primita

Atentie!!!

Daca, dorim sa aflam valoarea platilor lunare, atunci datele problemei se schimba si argumentele functiei PMT sunt:

= IPMT (24%/12, 25*12, 200.000)

dobanda(lunara) nper(luni) suma primita

Functia SLN

Functia SLN determina uzura liniara a unui activ si are urmatoarea sintaxa:

= SLN (cost, salvage, life)

unde: - cost - costul initial al activului, respectiv valoarea de inventar;

- salvage - valorificarea de la sfarsitul ciclului de viata economica, respectiv valoarea reziduala;

- life - durata de viata, respectiv durata normata.

Aplicatie pentru functia SLN

Aplicatie:

Sa se determine valoarea

amortizarii anuale, prin metoda amortizarii liniare, pentru mijloacele fixe

existente intr-o sectie, pe baza datelor din tabelul de mai jos:

Rezolvare aplicatie functia SLN

Rezolvare:

Folosirea functiei SLN pentru datele din tabel presupune:

- Selectarea celulei E3;

INSERT comanda Function, caseta de dialog Paste Function se selecteaza categoria Financial si functia SLN

- la activarea butonului OK, Excel genereaza paleta de formule. Utilizatorul va introduce in dreptul fiecarui argument al functiei adresa celulei corespunzatoare.

Functia SYD

Functia SYD calculeaza suma pe ani a amortizarii unui activ. Sintaxa functiei este:

SYD (cost, salvage, life, per)

unde: - cost - costul initial al activului;

- salvage - valorificarea de la sfarsitul ciclului de viata economica;

- life - durata de viata;

- per - anul 1, 2, 3, n.