Sistemul de plati

1. Introducere

Intermedierea schimburilor de marfuri reprezinta o functie esentiala a monedei, realizarea acesteia prin mijloace de plata adecvate cerintelor si caracteristicilor schimburilor, prin instrumente si tehnici de plata care sa asigure operativitatea si siguranta efectuarii platilor constituie o conditie esentiala a indeplinirii eficiente a acestei functii.

In acest sens, mijloacele moderne de realizare a platilor reprezinta reactia monedei la mediul extern al economiei si societatii reale, la dorintele si motivatiile civilizatiei contemporane, bancarizarea puternica a platilor, transformarea monedei, a semnului monetar in impuls electronic, ruperea totala a monedei de continutul valoric real constituie provocari, dar si raspunsuri ale monedei.

Acest proces de transformare, de conversie a continutului si formelor platilor genereaza riscuri, amplifica si diversifica expunerile la risc ale participantilor la fluxurile de plati, creste viteza de propagare si de consolidare a riscurilor in sistem, acestea devenind riscuri globale, riscuri sistemice care reclama un management adecvat, specific de protejare, de acoperire, de reducere a efectelor acestor riscuri.

2. Obiectivele cursului

Explicarea rolului, configuratiei si continutului sistemului de plati, intelegerea caracteristicilor si modului de realizare a platilor, a riscurilor asociate acestora.

3. Concepte cheie

Instrument de plata, modalitate de plata, risc de plata, sistem de plata, tehnica de plata.

4. Rezumatul capitolului

Componenta esentiala a infrasturcturii financiare, sistemul de plati reprezinta un ansamblu de intelegeri (aranjamente), concretizate in reglementari, instututii si mecanisme de transfer al banilor, referitor la descarcarea obligatiilor de plata si al drepturilor de incasare generate de vanzarea cumpararea bunurilor reale sau a activelor financiare.

Procesul de transfer de moneda, numit decontare, se realizeaza prin intermediul mijloacelor de decontare, sub forma monedei fiduciare sau a cele scripturale.

Elementele constitutive ale unui sistem de plati sunt:

Participantii la procesul de decontare, debitorii si creditorii de moneda, cei care platesc si incaseaza moneda (populatie, intreprinderi, stat, institutii financiare);

Operatorii procesului de decontare, care realizeaza platile si incasarile in numele participantilor si care emit mijloacele de decontare, acestea fiind institutiile bancare;

Modalitatile de plata, reprezentand modul de decontare determinat de mijlocul de decontare utilizat, avand deci decontare prin numerar (moneda fiduciara) sau prin virament, transfer intre conturi bancare (moneda scripturala);

Instrumentele de plata, reprezentand mijlocul (suportul) bancar de decontare prin virament, concretizat in inscrisuri bancare standardizate si specificizate;

Tehnicile de plata, reprezentand procedura bancara prin care se realizeaza transferul monedei prin virament cu ajutorul instrumentelor bancare;

Circuitele de plata, reprezentand vehicolul si traseul transferului de moneda prin virament.

Determinate de mijloacele de decontare, se evidentiaza doua modalitati de plata :

Plata prin marfa contra marfa, cunoscuita sub numele de troc, compensatie;

Plata prin moneda contra moneda, distigandu-se doua modalitati:

o       plata in numerar, utilizand moneda fiduciara (bancnotele),  numerarul avand efect imediat si grad de lichiditate ridicat.

o       plata prin virament, transferul facandu-se intre conturile bancare ale partenerilor, utilizandu-se deci moneda scripturala. Viramentul poate fi de credit, cand platitorul dispune in cont de fondurile necesare si de debit, cand platitorul primeste in cont, de la banca, suma necesara realizarii platii.

Contul bancar reprezinta o expresie contabila a relatiilor dintre banca si client, o conventie asupra modului de acoperire si stingere a creantelor si datoriile subiectilor economici, un instrument de realizare a platilor prin debitarea conturilor. Contul poate fi curent si de depozit (de fructificare a capitalului).

Modalitatea de plata prin virament utilizeaza urmatoarele instrumente bancare:

v     ordinul de plata, care reprezinta o dispozitie neconditionata data de catre emitentul ordinului unei banci, de a pune la dispozitia unui beneficiar o suma de bani, ordinul fiind revocabil pana la efectuarea platii;

v     cambia, reprezinta un titlu de credit negociabil, si in acelasi timp un instrument de plata, fiind transferabila, negociabila, cu raspundere solidara.

Cambia are doua forme:

biletul la ordin presupune un beneficiar si un platitor (cumparatorul marfii), acesta din urma semneaza biletul, obligandu-se sa efectueze plata la scadenta;

trata, avand de fapt acelasi continut ca si cambia, presupune trei participanti: tragatorul (vanzatorul, cel care da ordin trasului sa plateasca); trasul (cel care plateste, cumparatorul); beneficiarul (cel care poate fi sau nu tragatorul).

Cambia este transferabila prin gir, girarea de catre banca denumindu-se scontare.

v     cecul, utilizat de catre titularii de conturi bancare, cu disponibil corespunzator, implicand trei participanti: tragatorul (creditorul cecului), care da ordin bancii sale, in calitate de tras, banca ce va plati la prezentarea cecului, beneficiarului, o suma de bani. El poate fi : de credit sau de debit; pe suport magnetic sau microprocesor (inteligent);

v     platile electronice presupun un transfer electronic al fondurilor, fara suport de hartie sau magnetic, transferul realizandu-se prin urmatoarele verigi: distribuitorul automat de numerar; automatul bancar (bancomatul); terminalele de la punctele de vanzare.

Instrumentul utilizat este cardul, operationalizat in cadrul unei retele informatice specifice, care leaga detinatorul instrumentului cu banca (contul) si cu beneficiarul platii (de exemplu comerciantul), din punct de vedere tehnologic cardurile putand fi magnetice sau cu microprocesor, iar in functie de sursa de acoperire a cheltuielilor sunt de debit si de credit.

Tehnicile de plata utilizeaza, adecvat, instrumentele de plata pentru efectuarea platilor prin virament, delimitandu-se urmatoarele tehnici:

compensarea multilaterala a platilor, pe reteaua interbancara fara numerar, asigurand evidentierea in final a soldurilor nete interbancare;

platile prin banca la domiciliu, prin conectarea persoanei fizice sau juridice cu ajutorul calculatorului, telefonului, faxului, la sistemul informatic al bancii;

acreditivul documentar, presupune patru participanti: cumparatorul, numit ordonator; banca emitenta sau ordonatoare, care se obliga, in orice conditii sa-i plateasca cumparatorului o suma determinata pe baza unor documente specificate; banca avizatoare a vanzatorului; vanzatorul;

incasso-ul documentar, care presupune ca bancile nu se angajeaza la plata, asigurand insa gestionarea documentelor;

scrisoarea de garantie bancara, tehnica si instrument in acelasi timp, reprezentand obligatia irevocabila de plata a unei banci, in cazul indeplinirilor cerintelor contractuale de catre o terta persoana.

Circuitul de plati reprezinta modul (calea) de transfer a fondurilor.

Transferul letric care presupune transferul fizic al inscrisului printr-un anumit mijloc de transport, de la o banca la alta, de regula prin avion fiind cel mai ieftin, dar si cel mai lent.

Transferul telegrafic, presupune transmiterea prin cablu, telefon, telex, telefax, mai rapida, dar mai scumpa decat transferul letric.

Transferul prin sistemul SWIFT reprezinta o tehnica computerizata de transmitere a mesajelor, intr-un sistem integrat, prezintand urmatoarele avantaje: siguranta, rapiditate, pret relativ scazut, fiabilitate functionala.

Transferul prin sistemul TARGET, reprezinta sistemului de transfer de fonduri care va asigura integrarea pietei monetare in U.E., in conditiile denominarii platii in euro.

Schimbarile din tehnologiile financiar-bancare, dereglementarile, sporirea volatilitatii, au determinat aparitia si dezvoltarea sistemelor electronice de transfer de fonduri de mare valoare in timp real, determinata in mare parte de necesitatea prevenirii riscurilor, care pot fi :

o     riscul de credit, generat de posibilitatea ca una din partile sistemului sa sufere o pierdere in realizarea creantelor cu ceilalti parteneri;

o     riscul de lichiditate, generat de imposibilitatea partenerilor de a-si achita obligatia de plata;

o     riscul de decontare, generat de factorii diversi, inclusiv de lipsa de lichiditate;

o     riscul sistemic, generat de procesul de decontare, si afectand intregul sistem bancar si financiar.

Sursa riscurilor o constituie dereglarile ce pot apare intre cele doua momente ale tranzactiei: livrarea bunului si incasarea contravalorii.

5. Concluzii

Mijloacele de realizare a platilor cuprind: modalitatile, instrumentele, tehnicile si circuitele, toate aceste componente parcurgand un proces de transformare, de conversie functionala si operationala, determinat de impactul puternic al tehnologiilor electronice, informatice si de telecomunicatii asupra realizarii platilor si incasarilor, precum ti de expansiunea internationala a acestora, de interconecterea globala, de mondializarea fluxurilor si circuitelor de plati.

Globalizarea sistemelor de plati, interconectarea fluxurilor si institutiilor, sub impactul determinant al tehnologiilor informatice si de telecomunicatii amplifica expunerile la riscuri ale participantilor la realizarea platilor, riscul de credit, cu cele doua forme, riscul de piata si riscul de tranzactie, si riscul de lichiditate, insotite, de cele mai multe ori, de riscul de decontare, se propaga si se sustin prin tehnologiile de transmitere a informatiilor de plati, inducind riscul de sistem, risc global al sistemului de plati intr-un mediu economic si financiar caracterizat prin instabilitate, volatilitate si incertitudine.

6. Subiecte model pentru pregatire

a. conceptul si configuratia sistemului de plati.

b. modalitatile si instrumentele de plata prin virament.

c. tehnicile si circuitele de plati.

d. riscurile in sistemele de plati.

Teste de autoevaluare

Care considerati ca sunt asemanarile dintre moneda scripturala si moneda electronica ?

Precizati care dintre urmatoarele mijloace de plata sunt titluri de credit si care instrumente de plata: trata, ordinul de plata, cardul, acreditivul, cecul si contul bancar.

Cecul reprezinta un instrument de plata de debit, de credit sau de transfer?

Care dintre tipurile de carduri prezentate functioneaza ca un portofel electronic?

Ce fel de risc semnifica pericolul imposibilitatii debitorului de a-si achita obligatiile ?

Sistemul TARGET este un mecanism de decontare bruta in timp real?